Perbezaan antara Aliran Tunai dan Aliran Dana

Contoh Penyata Aliran Tunai

Perbezaan antara aliran tunai dan aliran dana adalah jelas dalam perakaunan. Dalam istilah yang paling mudah, aliran tunai berlaku apabila bergerak tunai (atau mengalir) masuk dan keluar dari perniagaan. Aliran dana di sisi lain, adalah apabila terdapat perubahan dalam kedudukan kewangan perniagaan antara tahun sebelumnya dan sekarang.

Istilah "aliran tunai" kemudian merujuk kepada penyata aliran tunai. Penyata aliran tunai biasanya dibuat untuk menjelaskan ini dalam perakaunan. Ia menunjukkan dan menerangkan aliran masuk dan aliran tunai konkrit atau aset tunai seperti itu. Aliran tunai dari mana-mana aktiviti pembiayaan, pelaburan dan pembiayaan lain adalah sebahagian daripada aliran tunai.

Istilah "aliran dana," mempunyai 2 definisi yang berasingan - yang digunakan dalam perakaunan dan satu yang digunakan dalam pelaburan. Dalam perakaunan, ia merujuk kepada satu pernyataan yang digunakan untuk menjelaskan sebarang perubahan dalam kedudukan kewangan antara tahun-tahun perakaunan. Dalam melabur, apabila pelabur (atau penganalisis pemasaran) memantau aliran dana di bahagian yang berlainan dalam ekonomi.

Secara ringkas, aliran tunai adalah laporan paling menjelaskan aliran masuk dan keluar wang tunai dalam perniagaan sementara aliran dana merujuk kepada laporan sebelumnya dan semasa yang digabungkan untuk menjelaskan sebarang perubahan atau percanggahan.

Apa yang menjadikan Aliran Tunai Berbeza daripada Aliran Dana?

Aliran tunai dan aliran dana adalah istilah yang biasa dijumpai dalam perakaunan. Ini adalah kedua-dua istilah yang digunakan dalam perakaunan namun persamaan mereka berhenti di sana. Untuk bermula, mari belajar mengenai aliran tunai.

Aliran tunai adalah sebarang aset tunai atau tunai yang mengalir masuk dan mengalir keluar perniagaan anda dalam tempoh masa, seperti sebulan, seperempat atau lebih. Sebaliknya, aliran dana adalah bersih daripada aset kewangan yang berbeza, termasuk wang tunai yang mengalir masuk dan keluar dari perniagaan anda.

Aliran dana biasanya dihitung sama ada bulanan atau setiap tiga bulan. Apabila anda mempunyai apa-apa jenis perniagaan, ia mungkin kelihatan seperti hanya ada aliran keluar tunai. Walau bagaimanapun, apabila data dianalisis dengan menggunakan semua rekod yang tersedia, aliran masuk tunai juga dapat dilihat. Dalam perniagaan selalu terdapat aliran dua tunai, tidak kira betapa besar atau kecil, sedangkan penting untuk mengetahui bahwa aliran dana tidak terdiri dari dana yang sepatutnya dibayar untuk bisnis Anda tetapi belum dibayar lagi.

Wang tunai yang diperolehi daripada pelanggan atau pelanggan yang membayar untuk barangan atau perkhidmatan anda diambil sebagai aliran masuk tunai. Walau bagaimanapun jika pelanggan dan pelanggan anda tidak membayar secara langsung apabila mereka membeli, maka beberapa aliran masuk tunai anda akan datang dari semasa anda mengumpul akaun-akaun yang boleh diterima.

Wang tunai yang anda gunakan untuk membuat pembayaran untuk perniagaan anda - seperti sewa, pinjaman dan cukai, dikira sebagai aliran keluar tunai anda. Aliran tunai adalah jenis seperti imej yang mewakili akaun semak perniagaan anda. Apabila aliran masuk yang lebih tinggi daripada aliran keluar, maka perniagaan anda mengalami "keadaan aliran tunai positif." Ini bermakna anda mempunyai cukup wang tunai untuk membuat pembayaran anda. Walau bagaimanapun jika terdapat aliran keluar yang lebih tinggi daripada aliran masuk, perniagaan anda berada dalam keadaan "aliran tunai negatif." Ini bermakna bahawa anda berisiko mengalami overdrawn. Apabila ini berlaku, anda perlu mencari sumber tunai sementara lain untuk menjaga semua overdraf anda. Inilah sebabnya mengapa perniagaan kebiasaan biasanya memerlukan modal kerja - untuk menjaga kekurangan aliran tunai dan mana-mana.

Aliran tunai sangat penting untuk perniagaan. Ini kerana apabila terdapat kekurangan wang tunai dan tidak ada sandaran, perniagaan baru anda mungkin akan gagal. Apabila perniagaan anda kehabisan wang, maka anda tidak mempunyai perniagaan untuk bercakap sehingga aliran tunai 2 arah benar-benar penting.

Aliran dana melibatkan dan mengukur aliran keluar dan aliran masuk sementara bagaimana prestasi dana tertentu tidak dipertimbangkan. Aliran masuk bersih adalah yang menghasilkan wang tambahan yang digunakan oleh pengurus untuk pelaburan. Secara teorinya, ini kemudian mewujudkan keperluan bagi stok dan bon, yang merupakan bentuk keselamatan dalam perniagaan.

Dari segi pelaburan, orang yang bertanggungjawab memantau aliran dana adalah penganalisis pasaran dan pelabur. Mereka menjejaki ini untuk dapat menentukan sikap pelabur dalam kelas tertentu atau sektor aset atau di seluruh pasaran.

Satu-satunya tumpuan aliran dana ialah pergerakan wang tunai. Ia menunjukkan pergerakan bersih selepas aliran masuk dan aliran keluar wang tunai telah diperiksa. Gerak masuk dan pergerakan keluar boleh terdiri daripada apa-apa pembayaran yang dibuat kepada pelabur dan apa-apa bayaran yang dibuat untuk perniagaan, untuk barangan dan perkhidmatan.

Perbezaan antara Aliran Tunai dan Aliran Dana

Perbezaan antara aliran tunai dan aliran dana adalah bahawa bekas adalah lebih konkrit dan semasa manakala yang kedua adalah lebih abstrak dan tidak hanya menangani data baru-baru ini.

Perbezaan dalam	Aliran tunai	Aliran Dana
Definisi	Wang yang mengalir masuk dan keluar dari perniagaan, dalam tempoh tertentu. Tempoh masa boleh dilakukan secara bulanan, suku tahunan atau seperti yang diperlukan oleh perniagaan.	Perubahan kewangan yang berlaku dalam perniagaan sepanjang tahun perakaunan yang berbeza. Biasanya perubahan itu dianalisis antara tahun sebelumnya dan tahun semasa.
Tujuan untuk Menyediakan Kenyataan	Untuk menjelaskan mengapa terdapat pergerakan wang tunai pada permulaan dan pada akhir tempoh tertentu.	Untuk menjelaskan mengapa terdapat perubahan kewangan dari tahun lepas hingga tahun semasa.
Asas Penyata Perakaunan	Berdasarkan tunai	Berdasarkan akruan
Bagaimana Menganalisis	Menganalisa perancangan tunai. Analisis jangka pendek.	Menganalisa perancangan kewangan. Analisis jangka panjang.
Apa yang Lazimnya Dikemukakan	Mana-mana dan semua aliran masuk tunai. Mana-mana dan semua aliran keluar tunai.	Sumber dana. Di mana dana digunakan (permohonan).

Perbezaan Lain

• Membuat satu kenyataan yang menunjukkan sebarang perubahan dalam baki tunai dan baki bank dari tarikh permulaan dan tamat tempoh tertentu, kemudian merujuk kepada aliran tunai. Walau bagaimanapun, anda membuat kenyataan yang menunjukkan perbezaan dalam kedudukan kewangan dari satu tahun ke yang lain; anda merujuk kepada aliran dana.
• Menganalisa aliran tunai bermakna anda sedang menganalisis seberapa efisien perniagaan anda menghasilkan wang tunai. Sebaliknya, apabila anda menganalisa aliran dana, ini bermakna anda sedang mengkaji bagaimana kecekapan perniagaan anda menggunakan modal kerja.
• Membuat kenyataan untuk aliran tunai bermanfaat untuk analisis kewangan jangka pendek sambil membuat kenyataan untuk aliran dana bermanfaat untuk analisis kewangan jangka panjang.
• Apabila membuat kenyataan untuk aliran tunai, ia akan merangkumi semua baki pembukaan dan penutupan aset tunai dan tunai. Apabila membuat kenyataan untuk aliran dana, anda tidak perlu memasukkan semua baki pembukaan dan penutupan tunai dan aset seperti wang tunai.
• Aliran tunai merujuk kepada semua wang tunai yang mengalir masuk dan keluar dari perniagaan sementara aliran dana menunjukkan sumber dan penggunaan dana.
• Apabila membuat penyata untuk aliran tunai, ia mengandungi baki permulaan tunai, baki tunai penutupan dan sebarang kesetaraan tunai. Apabila membuat kenyataan untuk aliran dana, ia tidak mengandungi baki awal wang tunai dan sebarang kesetaraan tunai.
• Penyata aliran tunai adalah sebahagian daripada penyata kewangan manakala penyata aliran dana tidak.

Ringkasan

Kedua-dua aliran tunai dan aliran dana sangat berguna, terutamanya apabila membuat analisis wang tunai dan dana dalam perniagaan anda dan jawatan mereka. Kedua-duanya akan membolehkan anda menggunakan penyata kewangan untuk merancang lebih awal dari segi kecairan dan kesolvenan perniagaan anda.

Setiap hari, perniagaan menerima aliran masuk tunai apabila pelanggan dan pelanggan membayar barangan dan perkhidmatan, atau bahkan aset dan pelaburan. Walau bagaimanapun, perniagaan juga menangani aliran keluar tunai apabila membuat pembayaran untuk perniagaan, dalam bentuk pinjaman, sewa, gaji pekerja dan lain-lain perbelanjaan tersebut. Semua aliran masuk dan keluar ini merujuk kepada aliran tunai perniagaan. Perniagaan yang berjaya adalah yang mempunyai aliran tunai yang lebih tinggi daripada aliran keluar.

Aliran dana, sebaliknya, adalah istilah yang digunakan dalam perakaunan dan pelaburan. Akauntan menggunakan istilah ini untuk merujuk kepada perubahan yang berlaku dengan modal kerja sebuah syarikat dari tahun sebelumnya kepada yang terkini. Banyak maklumat yang ditulis dalam penyata aliran dana diringkaskan dalam penyata aliran tunai.

Walau bagaimanapun, pada masa kini, aliran dana lebih banyak digunakan dalam pelaburan. Apabila melihat aliran dana, pelabur akan dapat menentukan reaksi mereka berkaitan dengan kelas aset yang berbeza atau pasaran secara keseluruhannya. Sekiranya aliran dana adalah baik, maka pelabur akan mempunyai pandangan yang lebih positif mengenai ekonomi.