Perbezaan antara Imbangan Buku Tunai dan Baki Penyata Bank

Perbezaan Utama - Imbangan Buku Tunai vs Baki Penyata Bank
 

Baki tunai di bank syarikat dan baki tunai yang dikekalkan di buku tunai syarikat sering tidak sepadan disebabkan oleh beberapa faktor. Oleh itu, syarikat dikehendaki melakukan rekonsiliasi bank yang mempamerkan perbezaan antara baki tunai dalam akaun tunai syarikat dan baki tunai mengikut penyata banknya. Perbezaan utama antara baki buku tunai dan baki penyata bank ialah baki buku wang tunai menyatakan baki tunai yang dicatatkan oleh syarikat dalam buku tunai syarikat sedangkan baki penyata bank adalah baki tunai yang dicatat oleh bank dalam rekod bank.

KANDUNGAN

1. Gambaran Keseluruhan dan Perbezaan Utama
2. Apakah Baki Buku Tunai
3. Apakah Baki Penyata Bank
4. Perbandingan Side by Side - Baki Buku Tunai vs Baki Penyata Bank dalam Borang Tabular
5. Ringkasan

Apakah Baki Buku Tunai??

Imbangan buku tunai menyatakan baki tunai yang dicatatkan oleh syarikat dalam buku tunai syarikat. Berikutan urus niaga biasanya dimasukkan ke dalam buku tunai tetapi tidak dalam penyata bank, sehingga mengakibatkan percanggahan.

Deposit dalam Transit

Ini adalah deposit yang dihantar oleh syarikat itu ke bank tetapi belum diterima oleh bank tepat pada waktunya sebelum mengeluarkan penyata bank.

Cek Outstanding

Cek yang cekap merujuk kepada cek yang dikeluarkan oleh syarikat tetapi tidak dibentangkan atau dibersihkan sebelum penerbitan penyata bank.

Rajah 01: Penyata Penyesuaian Bank

Diberikan di atas adalah imej borang perdamaian bank. Syarikat melakukan rekonsiliasi bank untuk menyesuaikan baki tunai dalam akaun tunai syarikat dan baki tunai mengikut penyata banknya.

Apakah Baki Penyata Bank??

Baki penyata bank adalah baki tunai yang dicatat oleh bank dalam rekod bank. Caj perkhidmatan, pendapatan faedah dan cek NSF (Tidak Mencukupi) adalah penyertaan yang mengakibatkan percanggahan kerana ini direkodkan dalam penyata bank tetapi tidak termasuk dalam buku tunai.

Caj perkhidmatan

Caj perkhidmatan adalah caj yang dipotong oleh bank. Syarikat akan mengetahui caj tersebut hanya apabila mereka menerima penyata bank.

Pendapatan faedah

Sekiranya pendapatan faedah telah diperoleh oleh syarikat pada akaun banknya, ia biasanya tidak dimasukkan dalam akaun tunai syarikat sebelum penyata bank dikeluarkan.

Pemeriksaan NSF

Pemeriksaan NSF disimpan oleh syarikat dalam akaun bank; Walau bagaimanapun, bank tidak dapat meneruskan pembayaran kerana baki dalam akaun syarikat tidak mencukupi.

Cth. Baki buku tunai PQR Ltd. dan baki penyata bank pada 31.12.2016 masing-masing adalah $ 42,568 dan $ 41,478. Pertimbangkan maklumat berikut.

• Deposit sebanyak $ 210 pada 30.12.2016 tidak ditunjukkan dalam penyata bank.
• Cek yang dikeluarkan untuk pelanggan HIJ dengan nilai $ 960 masih cemerlang.
• Yuran perkhidmatan sebanyak $ 100 dikenakan sebagai caj bank.
• Pendapatan faedah yang diperoleh pada bulan Januari ialah $ 465.
• Cek sebanyak $ 575 telah dikembalikan oleh bank kerana dana yang tidak mencukupi (cek NSF).

Kenyataan penyesuaian bank untuk PQR Ltd ditunjukkan di bawah.

Apakah Perbezaan Antara Baki Buku Tunai dan Baki Penyata Bank?

Baki Buku Tunai vs Baki Penyata Bank
Imbangan buku tunai menyatakan baki tunai yang dicatatkan oleh syarikat dalam buku tunai syarikat.	Baki penyata bank adalah baki tunai yang dicatat oleh bank dalam rekod bank.
Alam
Baki buku tunai termasuk transaksi yang tidak termasuk dalam baki bank.	Baki penyata bank termasuk transaksi yang tidak termasuk dalam baki tunai.
Urus niaga
Deposit dalam transit dan cek tertunggak adalah contoh transaksi yang dimasukkan dalam baki tunai, tetapi tidak dalam baki bank.	Contoh transaksi termasuk dalam baki bank tetapi tidak dalam baki tunai termasuk caj perkhidmatan, pendapatan faedah dan cek NSF.

Ringkasan - Imbangan Buku Tunai vs Baki Penyata Bank

Perbezaan antara baki buku tunai dan keputusan baki penyata bank disebabkan transaksi tertentu telah direkodkan oleh sama ada syarikat atau bank. Perbezaan seperti ini selalu tercatat kerana masa yang tidak terjejas dalam memproses urus niaga dan kekurangan pengetahuan tentang beberapa caj yang didebitkan ke akaun syarikat oleh bank. Perbezaan ini perlu didamaikan melalui penyediaan penyata bank.

Muat turun Versi PDF Baki Mata Wang Tunai vs Baki Penyata Bank

Anda boleh memuat turun versi PDF artikel ini dan menggunakannya untuk tujuan luar talian seperti nota kutipan. Sila muat turun versi PDF di sini Perbezaan antara Imbangan Buku Tunai dan Baki Penyata Bank.

Rujukan:

1. Jan Irfanullah. "Penyesuaian Bank." Penyata Penyesuaian Bank | | Proses | Format | Contoh. N.p., n.d. Web. Terdapat di sini. 10 Julai 2017.
2. "Menyediakan Penyata Penyesuaian Bank" AccountingExplanation.com. N.p., n.d. Web. Terdapat di sini. 10 Julai 2017.

Image Courtesy:

1. "y2cary3n6mng-lbraej-bank-rekonsiliasi-pernyataan" oleh Peter Baskerville (CC BY-SA 2.0) melalui Flickr