Perbezaan Antara Aliran Dana dan Aliran Wang Tunai

Aliran Dana vs Aliran Tunai

Apabila perniagaan menyediakan akaun akhir tahun mereka, mereka menyediakan tiga kenyataan yang termasuk penyata pendapatan, Kunci kira-kira dan penyata aliran tunai. Di samping itu, syarikat juga menyediakan pernyataan pendapatan dan pernyataan aliran dana yang tersimpan untuk mendapatkan wawasan yang lebih baik mengenai aktiviti perniagaan. Kenyataan aliran tunai dan pernyataan aliran dana nampaknya adalah perkara yang sama, semata-mata, cara mereka diucapkan. Walau bagaimanapun, kedua-duanya berbeza antara satu sama lain, dan artikel berikut memberikan gambaran yang jelas tentang perbezaan mereka sambil memberikan pemahaman yang baik tentang apa yang masing-masing bermakna.

Aliran tunai

Penyata aliran tunai firma akan dengan jelas menunjukkan pergerakan tunai di sekitar perniagaan, bagaimana wang tunai itu telah masuk dan di mana ia telah dibelanjakan. Semua resit dan pembayaran tunai ini kemudian disimpulkan bersama untuk memperolehi angka yang dikenali sebagai aliran tunai bersih, yang pada asasnya adalah tunai yang ditinggalkan sebaik sahaja semua pergerakan tunai telah diambil kira.

Penyata aliran tunai dibahagikan kepada beberapa bahagian yang termasuk: aktiviti operasi, aktiviti pelaburan, dan aktiviti pembiayaan. Aktiviti-aktiviti operasi adalah aktiviti-aktiviti yang membantu syarikat menjana pendapatan, aktiviti pelaburan merujuk kepada sebarang pergerakan tunai dalam pelaburan firma dan sebarang pelaburan dan aktiviti pembiayaan jangka panjang merujuk kepada sebarang aktiviti yang berkaitan dengan pemegang saham dan pemiutang syarikat. Sekiranya penyata aliran tunai dilakukan dengan tepat, jumlah 3 segmen ini perlu menambah jumlah keseluruhan aliran tunai firma.

Aliran Dana

Penyata aliran dana menunjukkan pergerakan modal kerja dengan syarikat semasa tempoh pelaporan. Modal kerja merujuk kepada modal yang digunakan oleh perniagaan untuk operasi hariannya. Formula yang digunakan untuk mengira modal kerja ialah [Aset Semasa (seperti saham, tunai, baki bank) - Liabiliti semasa (pemiutang, overdraf bank)]. Perubahan dalam formula ini akan ditunjukkan dengan jelas dalam penyata aliran dana. Contohnya, jika stok syarikat meningkat daripada $ 10,000 hingga $ 20,000 dan baki bank dikurangkan daripada $ 50,000 hingga $ 45,000 baki $ 5000 akan ditunjukkan dalam penyata aliran dana.

Aliran Dana vs Aliran Tunai

Kesamaan utama antara kedua-dua kenyataan ini adalah bahawa kedua-duanya dihasilkan untuk mendapatkan pemahaman yang lebih baik mengenai prestasi perniagaan semasa tempoh operasi. Kedua-dua penyata ini disediakan khusus untuk mendapatkan gambaran keseluruhan kecairan syarikat (kemampuan untuk membayar hutangnya). Kedua-dua kenyataan itu agak berbeza antara satu sama lain dari segi apa yang mereka rekod. Penyata aliran tunai menunjukkan pergerakan tunai dalam perniagaan berikutan operasi perniagaannya sehari-hari, manakala penyata aliran dana menunjukkan perubahan dalam modal kerja perniagaan. Walau bagaimanapun, kedua-dua penyata aliran tunai lebih banyak digunakan kerana ia adalah fakta yang diketahui bahawa pergerakan tunai adalah ramalan kecairan yang lebih baik, berbanding dengan modal kerja.

Ringkasan:

Aliran Dana dan Aliran Wang Tunai

• Penyata aliran tunai firma akan dengan jelas menunjukkan pergerakan tunai di sekitar perniagaan, bagaimana wang tunai telah masuk dan di mana ia telah dibelanjakan.

• Pernyataan aliran dana, sebaliknya, menunjukkan pergerakan modal kerja dengan syarikat dalam tempoh laporan.

• Kedua-dua penyata ini disediakan secara khusus untuk mendapatkan gambaran keseluruhan kecairan syarikat (kemampuan untuk membayar hutangnya).