Perbezaan Antara NPA Kasar dan NPA Bersih

NPA Kasar bermaksud Aset Tidak Berbayar Kasar, dan NPA Bersih adalah Aset Tidak Berbayar Bersih.

Apakah Aset Tidak Berbayar Kasar??

Aset tidak berbayar kasar adalah istilah yang digunakan oleh institusi kewangan untuk merujuk kepada jumlah semua pinjaman yang belum dibayar yang dikelaskan sebagai pinjaman tidak berbayar.

Institusi kredit menawarkan pinjaman kepada pelanggan mereka yang gagal dihormati dan dalam sembilan puluh hari, institusi kewangan diwajibkan mengklasifikasikannya sebagai aset tidak berbayar kerana mereka tidak menerima salah satu prinsip atau pembayaran bersih.

Apakah Aset Bukan Bersih Bersih??

Aset tidak berbayar bersih adalah istilah yang digunakan oleh institusi kredit untuk merujuk kepada jumlah pinjaman tidak berbayar kurang peruntukan bagi hutang lapuk dan ragu. Institusi kredit cenderung memberikan amaran berjaga-jaga untuk menutup hutang yang belum dibayar.

Oleh itu, jika seseorang memotong peruntukan untuk hutang belum dibayar dari hutang belum dibayar, jumlah yang terhasil merujuk kepada aset tidak berbayar bersih.

Perbezaan antara NPA Kasar dan NPA Bersih

1. Makna

Salah satu perbezaan utama antara aset tidak berbayar kasar dan aset tidak berbayar bersih timbul dari makna. Aset tidak berprestasi kasar merujuk kepada jumlah hutang yang organisasi gagal untuk mengutip atau orang-orang yang terhutang oleh organisasi telah gagal untuk memenuhi kehendak kontrak mereka untuk membayar kedua-dua prinsipal dan jumlah faedah.

Sebaliknya, pinjaman tidak berbayar adalah jumlah yang terhasil selepas ditolak peruntukan hutang ragu dan belum dibayar daripada jumlah pinjaman yang gagal. Ini adalah kerugian sebenar yang berlaku oleh organisasi selepas mungkir pinjaman.

2. Tempoh Default

Institusi kredit menawarkan tempoh tangguh yang mana seseorang individu perlu mulai membayar pinjaman dan kepentingannya yang berkaitan. Sekiranya tempoh pembayaran luput, institusi ini wajib menghapuskan hutang tersebut yang tidak dibayar.

Pinjaman tak berbayar disenaraikan sebagai kegagalan selepas sembilan puluh hari yang diiktiraf di peringkat antarabangsa. Apa-apa amaun yang perlu dibayar selepas tempoh tangguh sembilan puluh hari diklasifikasikan sebagai lalai. Walau bagaimanapun, aset tidak berbayar tidak mempunyai tempoh tangguh dan segera dikira dan diklasifikasikan sebagai aset tidak berbayar bersih.

3. Kaedah Pengiraan

Pinjaman tidak berbayar kasar ialah jumlah semua pinjaman yang telah gagal oleh individu yang telah memperoleh pinjaman daripada institusi kewangan. Ini bermakna bahawa semua pinjaman yang ingkar ditambah bersama untuk membentuk aset tidak berbayar kasar.

NPA Kasar = (A₁ + A₂ + A₃.... + A_n) / Kenaikan Kasar

Di mana A₁ bermaksud pinjaman yang diberikan kepada orang nombor satu.

Sebaliknya, aset tidak berbayar bersih adalah amaun yang direalisasikan selepas jumlah peruntukan telah ditolak daripada aset tidak berbayar kasar.

NPA Bersih = (Jumlah NPA Kasar) - (Peruntukan untuk Hutang Belum Dibayar) / Kenaikan Kasar

4. Kehilangan sebenar

Perbezaan lain antara aset tidak berbayar kasar dan aset tidak berbayar bersih adalah apa yang disebut oleh organisasi sebagai kerugian sebenar yang dihadapi syarikat. Aset tidak berbayar kasar tidak merupakan kerugian sebenar yang dihadapi oleh organisasi.

Aset tidak berbayar bersih merupakan kerugian sebenar yang dialami oleh organisasi selepas hutang telah gagal. Oleh kerana institusi kredit telah menyediakan pinjaman yang belum dibayar, jumlah yang telah diberikan akan ditolak dari amaun ingkar yang mengakibatkan kerugian sebenar yang dialami oleh organisasi.

5. Punca NPA Kasar dan NPA bersih

Terdapat beberapa faktor penting yang telah ditonjolkan sebagai penyebab ekstrim aset tidak berbayar kasar termasuk dasar kerajaan miskin, penyakit perindustrian, bencana alam, kemungkiran sengaja, dan tribunal pemulihan yang tidak berkesan antara lain.

Walaupun aset tidak berprestasi bersih adalah produk utama aset tidak berbayar kasar, terdapat perbezaan yang signifikan dalam jumlah yang disediakan oleh institusi kredit untuk menutup hutang yang belum dibayar memainkan peranan penting dalam menentukan jumlah aset tidak berbayar bersih.

6. Kesan NPA Kasar dan NPA Bersih

Beberapa penyebab utama aset tidak berbayar kasar termasuk kesan buruk terhadap muhibah syarikat dan kesan buruk terhadap nilai ekuiti organisasi.

Sebuah syarikat dengan pengalaman nilai ekuiti yang buruk mengalami kesulitan dalam menarik pelabur kerana pulangan pelaburan yang rendah dan nilai saham syarikat yang rendah.

Di sisi lain, aset tidak berbayar bersih mempunyai kesan yang ketara ke atas keuntungan dan kecairan syarikat. Kecairan yang rendah bermaksud bahawa syarikat tidak mempunyai cukup wang tunai untuk memenuhi kewajibannya apabila mereka jatuh tempo yang bermaksud syarikat tidak mampu menjalankan kegiatan harian.

Perbezaan antara NPA Kasar dan NPA Bersih

Ringkasan NPA Kasar dan NPA Bersih

• Aset tidak berprestasi kasar merujuk kepada jumlah kesemua pinjaman yang telah mungkir oleh peminjam dalam tempoh sembilan puluh hari manakala aset tidak berbayar bersih adalah amaun yang terhasil selepas ditolak peruntukan bagi hutang belum bayar daripada NPA kasar.
• Aset tidak berprestasi kasar tidak berjumlah kehilangan sebenar organisasi kerana peruntukan untuk hutang tidak dibayar belum ditolak, tetapi aset tidak berbayar bersih adalah kerugian sebenar organisasi kerana penyediaan pinjaman belum dibayar telah ditolak.
• Aset tidak berprestasi kasar menyebabkan kesan buruk terhadap muhibah syarikat dan kesan buruk ke atas nilai ekuiti organisasi manakala aset tidak berbayar bersih membawa kepada keuntungan yang rendah dan mudah tunai dalam rizab tunai syarikat.
• Perbezaan lain antara pinjaman tidak berbayar kasar dan bersih termasuk kaedah pengiraan, penyebab, dan tempoh lalai antara lain.