IRA vs Roth IRA

The IRA atau akaun persaraan individu adalah pelan persaraan dengan faedah cukai (wang yang dilaburkan dalam IRA tradisional adalah pengecualian cukai ke tahap yang tertentu). Ia telah dibangunkan di Amerika Syarikat pada tahun 1974. Rancangan IRA adalah sama ada dibiayai sendiri atau dibiayai oleh majikan dan beroperasi di bawah undang-undang cukai Amerika Syarikat.

Terdapat pelbagai jenis IRA - Roth IRA, IRA tradisional, SEP IRA (Akaun Persaraan Individu Pencen Pekerja Mudah), IRA ringkas dan IRA yang diarahkan sendiri. Terdapat beberapa variasi IRA juga, iaitu IRA Conduit dan IRA Peralihan.

The Roth IRA berbeza dengan IRA lain. Faedah, rebat cukai dan klausa sekatan pendapatan Roth IRAs berbeza daripada IRA tradisional. Ia dinamakan sempena penaja utamanya, Senator William Roth dan ditadbir oleh kelayakan khusus dan norma status pemfailan yang didorong oleh Sistem Hasil Dalam Negeri. Pelaburan dalam mana-mana akaun persaraan individu tidak boleh melebihi AGI (pendapatan kasar diselaraskan) dan Roth IRA tidak terkecuali.

Untuk Kanada setara dengan IRA dan Roth IRA, lihat IRARoth IRAPelan yang ditetapkan oleh Individu Individu Had Sumbangan $ 5,500 / tahun untuk umur 49 atau kurang; $ 6,500 / tahun untuk umur 50+; had untuk sumbangan gabungan kepada IRA tradisional dan Roth IRA. $ 5,500 / tahun untuk umur 49 atau kurang; $ 6,500 / tahun untuk umur 50+; had untuk sumbangan gabungan kepada IRA tradisional dan Roth IRA. Had Pendapatan Berdasarkan MAGI; Single, HoH, MFS: menyumbang sepenuhnya kepada $ 61,000, separa kepada $ 71,000; MFJ; QW: menyumbang sepenuhnya kepada $ 98,000, sebahagiannya kepada $ 118,000. Tidak boleh menyumbangkan lebih banyak daripada yang anda peroleh pada tahun itu. Berdasarkan MAGI; Single, HoH, MFS: menyumbang sepenuhnya kepada $ 117,000, sebahagiannya kepada $ 132,000; MFJ; QW: menyumbang sepenuhnya kepada $ 184,000, sebahagiannya kepada $ 194,000. Tidak boleh menyumbangkan lebih banyak daripada yang anda peroleh pada tahun itu. Sumbangan majikan Jarang Tidak Pelaburan dalam akaun Stok, Bon, Reksa Dana, Harta Tanah (Hanya dalam jenis IRA tertentu). Keuntungan modal, dividen, dan faedah dalam akaun tidak menanggung liabiliti cukai. Stok, Bon, Reksa Dana, Harta Tanah (Hanya dalam jenis IRA tertentu). Keuntungan modal, dividen, dan faedah dalam akaun tidak menanggung liabiliti cukai. Implikasi Cukai Sumbangan boleh dikenakan cukai tertakluk kepada had pendapatan. Keuntungan dalam akaun tidak dikenakan cukai. Pengagihan dari akaun dianggap sebagai pendapatan biasa dan dikenakan cukai dengan sewajarnya. Sumbangan tidak boleh ditolak cukai. Keuntungan dalam akaun tidak dikenakan cukai. Pengagihan dari akaun adalah bebas cukai. Pengagihan Pengagihan boleh bermula pada umur 59½ atau pemilik menjadi kurang upaya. Pengagihan boleh bermula pada umur 59½ asalkan akaun berusia sekurang-kurangnya 5 tahun; atau jika pemilik menjadi kurang upaya. Pengagihan paksa Mesti mula mengeluarkan dana pada umur 70 ½ kecuali pekerja masih bekerja. Penalti adalah 50% daripada pengedaran minimum Tiada sekatan atau penggantian terpaksa. Meminjam terhadap Akaun Tidak Tidak Pengeluaran Awal Penalti 10% ditambah cukai untuk pengedaran sebelum umur 59 1/2 dengan pengecualian. Tiada penalti pada pengeluaran awal sehingga jumlah sumbangan utama. Pengeluaran Awal untuk Perbelanjaan Perubatan Boleh menarik balik perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar yang melebihi 7.5% daripada AGI; insurans perubatan semasa tempoh pengangguran; semasa ketidakupayaan Boleh menarik balik perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar yang melebihi 7.5% daripada AGI; insurans perubatan semasa tempoh pengangguran; semasa ketidakupayaan Pengeluaran Awal untuk Pembeli Rumah Boleh menarik balik (tanpa penalti cukai 10%) sehingga $ 10,000 untuk kali pertama pembelian rumah di bawah bayaran dengan ketetapan Boleh menarik balik (tanpa penalti cukai 10%) sehingga $ 10,000 untuk kali pertama pembelian rumah di bawah bayaran dengan ketetapan Pengeluaran Awal untuk Perbelanjaan Pendidikan Boleh menarik balik tanpa penalti cukai 10% untuk perbelanjaan pendidikan yang berkelayakan bagi pemilik, kanak-kanak, dan cucu-cucu. Boleh menarik balik perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar yang melebihi 7.5% daripada AGI; insurans perubatan semasa tempoh pengangguran; semasa ketidakupayaan Penukaran Boleh ditukar kepada IRA Roth. Cukai perlu dibayar pada tahun penukaran. Keterbatasan lain juga mungkin dikenakan. A Roth IRA tidak boleh ditukar menjadi IRA tradisional. Pengeluaran Dikira sebagai pendapatan biasa (pengagihan dari IRA Roth tidak dikenakan cukai) Bebas cukai Menukar Institusi Dana boleh dipindahkan ke institusi lain atau mereka boleh dihantar ke pemilik IRA tradisional yang mempunyai 60 hari untuk meletakkan wang itu di institusi lain dalam sumbangan peralihan kepada IRA tradisional lain. Dana boleh dipindahkan ke institusi lain atau mereka boleh dihantar ke pemilik IRA tradisional yang mempunyai 60 hari untuk meletakkan wang itu di institusi lain dalam sumbangan peralihan kepada IRA tradisional lain. Faedah selepas kematian Tidak ada faedah anumerta. Manfaat percuma penalti diberikan secara anumerta.

Kandungan: IRA vs Roth IRA