Rujukan berbanding Potongan Piawai

Untuk memutuskan sama ada untuk memotong potongan anda atau mengambil potongan standard, lakukan ini: mengetahui apa potongan terperinci yang anda boleh ambil dan tambahkannya. Jika jumlahnya lebih daripada potongan standard untuk status pemfailan anda, maka tuliskan potongan anda.

Pemfail cukai Amerika - sama ada individu, berkahwin memfailkan secara bersama atau berasingan - menghadapi pilihan ketika menyediakan pulangan cukai pendapatan persekutuan mereka. Setelah mengira pendapatan kasar yang diselaraskan (AGI), pembayar cukai boleh memotong potongan mereka (dari senarai barang yang dibenarkan) dan tolak mereka potongan terperinci, dan apa-apa potongan pengecualian peribadi yang dikenakan, dari AGI mereka untuk mencapai jumlah pendapatan bercukai mereka.

Sebagai alternatif, mereka boleh memilih untuk menolak potongan standard untuk status pemfailan mereka (dan apa-apa potongan pengecualian peribadi yang dikenakan) untuk mencapai pendapatan yang boleh dikenakan cukai mereka. Dalam erti kata lain, pembayar cukai secara amnya akan menolak jumlah potongan jumlah terperinci, atau jumlah potongan standard, yang mana lebih besar.

Carta perbandingan

Pengurangan Perkara berbanding carta perbandingan Potongan Piawai

	Potongan terperinci	Potongan Standard
Boleh didapati untuk orang asing bukan penduduk?	Ya	Tidak
Jadual A diperlukan?	Ya	Tidak
Boleh menggunakan 1040EZ?	Tidak	Ya
Kelayakan	Semua pemfailan cukai layak untuk memotong potongan mereka.	Orang asing bukan pemastautin tidak dapat menuntut potongan standard.
Prosedur	Borang lengkap 1040 dan jadual yang berkaitan A. Menyediakan dokumentasi untuk item yang ditolak daripada pendapatan bercukai. Anda tidak boleh menggunakan Borang 1040EZ apabila pemotongan perkara.	Jadual A tidak diperlukan dan tiada dokumentasi diperlukan apabila menuntut potongan standard.
Hubungan dengan AMT (Cukai Minimum Alternatif)	Sesetengah kategori perbelanjaan yang boleh diperuntukkan mengurangkan pendapatan tertakluk kepada AMT	Potongan standard tidak mengurangkan pendapatan tertakluk kepada AMT
Keperluan Dokumentasi	Potongan setiap perkara memerlukan dokumentasi yang sesuai.	Dokumen tidak diperlukan untuk menuntut potongan standard.

Kandungan: Rangkuman vs Potongan Piawai

1 Potongan Standard
- 1.1 Jumlah Potongan Standard
2 Potongan Item
- 2.1 Perbelanjaan yang boleh diperinci
3 Standard atau Itemized? Cara Pilih
- 3.1 Kesan Akta Cukai dan Pekerjaan Cukai tahun 2017
- 3.2 Senarai Potongan Dihapuskan
- 3.3 Senarai Potongan Terhad
4 Kelayakan
5 Sekatan
6 Utiliti
7 Cara Potongan Terperinci
8 Rujukan

Potongan Standard

Potongan standard adalah jumlah dollar khusus yang boleh anda dedahkan daripada pendapatan anda untuk mengurangkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai anda. Jumlah potongan standard hanya bergantung pada status pemfailan anda dan meningkat setiap tahun untuk menyesuaikan diri dengan inflasi. Anda layak untuk potongan standard jika anda tidak memotong potongan anda dan anda sama ada warganegara AS, warga asing (berkahwin atau tunggal), atau ketua isi rumah. Orang asing bukan pemastautin tidak layak untuk potongan standard. Anda mungkin memenuhi syarat untuk jumlah potongan standard yang lebih tinggi jika anda memenuhi kriteria khas tertentu misalnya. anda buta atau lebih 65 tahun.

Jumlah Potongan Standard

Jumlah potongan standard yang dikenakan untuk tahun cukai 2017, yang mana pemulangannya mesti difailkan pada 15 April 2018, adalah seperti berikut:

Status pemfailan	Jumlah Potongan Standard
Single	$ 6,350
Berkahwin Berkahwin Bersama	$ 12,700
Berkahwin Berkahwin Secara berasingan	$ 6,350
Ketua keluarga	$ 9,350
Kelayakan janda (er)	$ 12,700
Jumlah Tambahan jika Buta	$ 1,250 (untuk memfailkan perkahwinan bersama, berkahwin secara berasingan, atau janda yang layak); $ 1,550 (untuk tunggal dan ketua isi rumah)
Jumlah Tambahan jika berumur 65 tahun ke atas	$ 1,250 (untuk memfailkan perkahwinan bersama, berkahwin secara berasingan, atau janda yang layak); $ 1,550 (untuk tunggal dan ketua isi rumah).

Jumlah potongan standard untuk tahun cukai 2018, yang mana pemulangannya mesti difailkan pada 15 April 2019, adalah seperti berikut:

Status pemfailan	Jumlah Potongan Standard
Single	$ 12,000
Berkahwin Berkahwin Bersama	$ 24,000
Berkahwin Berkahwin Secara berasingan	$ 12,000
Ketua keluarga	$ 18,000

Potongan terperinci

Potongan terperinci, Sebaliknya, perbelanjaan yang boleh disenaraikan jika perbelanjaan ini tergolong dalam senarai barang yang dibenarkan. Item yang dibenarkan termasuk pembayaran kepada doktor, premium insurans perubatan, kos peralatan perubatan dan banyak lagi. Terdapat perbezaan di antara keduanya, dan pemahaman mereka adalah penting dalam menentukan jumlah sebenar pendapatan boleh dikenakan cukai yang diisytiharkan.

Perbelanjaan yang boleh diperinci

Pengecualian secara umum akan menjadi lebih berfaedah sekiranya jumlah semua perbelanjaan yang dapat disesuaikan menjadi lebih besar daripada potongan standard untuk status pemfailan bersesuaian. Set perbelanjaan berikut boleh, secara umum, diperinci:

Pembayaran faedah untuk membayar gadai janji di kediaman utama
Cukai harta negara dan tempatan
Cukai pendapatan negeri dan tempatan atau, jika tinggal di negeri yang tidak mengenakan cukai pendapatan, cukai jualan negeri dan tempatan.
Sumbangan amal
Kerugian kecederaan & kecurian
Kerugian perjudian (setakat yang mereka melebihi keuntungan dari perjudian)
Perbelanjaan perubatan setakat mereka lebih besar daripada 7.5% daripada Pendapatan Kasar yang Diselaraskan (AGI)

Standard atau Itemized? Cara Pilih

Anda boleh memilih untuk memotong potongan anda atau mengambil potongan standard - tetapi tidak kedua-duanya. Membuat pilihan yang tepat akan menjimatkan wang anda. Pilihan antara pemotongan dan pemalsuan standard melibatkan beberapa faktor:

Potongan Standard tidak tersedia kepada orang asing bukan penduduk.
Perbandingan antara potongan standard yang tersedia dan potongan terperinci yang dibenarkan - jumlah yang lebih besar umumnya berfaedah. Ini adalah bagaimana kebanyakan orang membuat keputusan jenis pengurangan yang perlu diambil.
Sama ada atau tidak pembayar cukai mempunyai atau bersedia untuk mengekalkan rekod yang diperlukan untuk meneguhkan potongan terperinci
Sekiranya jumlah potongan terperinci dan potongan standard adalah sangat dekat, sama ada pembayar cukai lebih suka mengambil potongan standard untuk mengurangkan risiko perubahan selepas Pemeriksaan Dalaman (IRS). (Jumlah potongan standard tidak boleh ditukar semasa audit melainkan perubahan status pemfailan pembayar cukai.)
Sama ada pembayar cukai sebaliknya layak memfailkan borang cukai yang lebih pendek (seperti 1040EZ atau 1040A) dan akan memilih untuk tidak menyediakan (atau membayar untuk menyediakan) borang 1040 yang lebih rumit dan Jadual A yang berkaitan untuk potongan terperinci.
Sekiranya pembayar cukai memfailkan sebagai "Berkahwin, Menggandakan Secara berasingan", dan pasangannya itemizes, maka pembayar cukai mesti itemize juga.

Kesan Akta Cukai dan Pekerjaan Cukai tahun 2017

Pada bulan Disember 2017, presiden Trump menandatangani undang-undang sebagai rang undang-undang pembaharuan cukai yang dipanggil Cukai Cuts dan Akta Kerja 2017. Rang undang-undang ini dibuat mempunyai beberapa peruntukan yang mempengaruhi pilihan anda sama ada untuk merumuskan atau mengambil potongan standard.

Pertama, potongan standard dinaikkan kepada $ 24,000 untuk pasangan suami isteri dan $ 12,000 untuk pemohon tunggal. Ini hampir dua kali ganda daripada apa yang berlaku sebelum ini. Oleh itu, bagi banyak pembayar cukai, ia akan lebih berfaedah untuk mengambil potongan standard kerana jumlah semua potongan terperinci mereka tidak akan melebihi ambang itu.

Senarai Potongan Dihapuskan

Rang undang-undang pembaharuan cukai tahun 2017 bukan sahaja meningkatkan potongan standard, tetapi juga menghapuskan atau membatasi potongan tertentu yang tertentu iaitu belanja ini digunakan untuk dikurangkan jika anda terperinci lebih awal (pra-2018), tetapi bermula dengan tahun pajak 2018 mereka tidak lagi boleh ditolak atau mempunyai batasan:

Pembayaran Alimoni: Bagi perceraian yang dimuktamadkan selepas 31 Dis, 2018, kewajipan cukai untuk alimia beralih dari penerima kepada pembayar. Terdahulu, pembayar boleh menolak pembayaran nafkah di bawah potongan terperinci mereka dan penerima hutang cukai pendapatan atas tuntutan diterima. Sekarang wang itu akan dikenakan cukai untuk penerima tetapi pembayar tidak akan dapat menolak perbelanjaan ini.
Perbelanjaan bergerak: Anda tidak lagi boleh memotong perbelanjaan yang berkaitan dengan pekerjaan, kecuali jika bergerak berkaitan dengan perkhidmatan ketenteraan yang aktif.
Faedah pinjaman ekuiti rumah: Anda tidak lagi boleh menolak bunga pinjaman ekuiti rumah, kecuali dua syarat dipenuhi:
- anda menggunakan pinjaman untuk membeli, membina, atau meningkatkan rumah anda dengan ketara, dan
- pinjaman itu dijamin oleh rumah anda.
Pelbagai potongan: Sebelum rang undang-undang pembaharuan cukai, perbelanjaan tertentu boleh ditolak tetapi tertakluk kepada peraturan 2% iaitu, mereka ditolak sehingga jumlah perbelanjaan pelbagai melebihi 2% daripada AGI. Ini tidak lagi boleh ditolak. Contoh-contoh adalah yuran kesatuan, perbelanjaan perniagaan pekerja yang tidak dibayar, perbelanjaan persediaan cukai, yuran pengurusan pelaburan, penyewaan peti deposit keselamatan.
Kerugian kecederaan dan kecurian: Ini tidak lagi boleh ditolak melainkan kerugian berlaku akibat bencana alam di kawasan bencana yang diisytiharkan secara federal.

Senarai Pengurangan Terhad

Cukai negara dan tempatan (aka potongan SALT): Cukai boleh ditolak dan cukai tempatan termasuk cukai harta, termasuk cukai jualan atau cukai pendapatan negara. Melangkah ke hadapan, hanya sehingga $ 10,000 (atau $ 5,000 jika tunggal) cukai negeri dan tempatan boleh ditolak.
Perbelanjaan perubatan boleh ditolak sehingga mereka melebihi 7.5% daripada AGI. Sebelum rang undang-undang pembaharuan cukai, had itu adalah 10%, yang dimulakan sebagai sebahagian daripada Akta Penjagaan Mampu (aka Obamacare).
Potongan bunga gadai janji untuk rumah yang baru dibeli (dan rumah kedua) kini terhad kepada baki pinjaman sebanyak $ 750,000. Had ini adalah $ 1 juta sebelum ini. Bagi mereka yang menggunakan status pemisahan yang berasingan, batas hutang perolehan rumah ialah $ 375,000.

Kelayakan

Potongan standard boleh digunakan hanya jika seseorang layak untuknya. Sebagai contoh, orang asing bukan pemastautin tidak layak untuk potongan standard. Manfaat tambahan diberikan untuk orang dewasa yang cacat dan warga tua (lebih 65 tahun) dalam potongan standard, sedangkan tiada peruntukan seperti dalam potongan terperinci.

Sekatan

Potongan teraan dikenakan beberapa sekatan. Sekiranya anda telah berkahwin dan memfailkan pulangan anda secara berasingan, kedua-dua pasangan mesti membuat pilihan yang sama, jadi anda dikehendaki memotong potongan anda jika pasangan anda melakukannya. Pemohon cukai dikehendaki menyimpan rekod dan bukti yang menyokong potongan terperinci mereka. Tiada pengesahan seperti itu diperlukan untuk potongan standard.

Utiliti

Oleh kerana potongan standard berdasarkan status pemfailan, tiada pelarasan boleh dilakukan oleh IRS sehingga status pengajuan berubah. Oleh itu jika potongan standard dan pemotongan terperinci berjumlah nilai yang sama, lebih baik memilih pemotongan standard untuk mengelakkan sebarang pelarasan atau perlu memberi bukti. Walau bagaimanapun, jika anda tertakluk kepada AMT (cukai minimum alternatif), anda akan menjimatkan lebih banyak daripada itemizing daripada memilih potongan standard walaupun jumlah potongan terperinci adalah rendah. Sebabnya ialah potongan standard tidak mengurangkan pendapatan tertakluk kepada AMT sementara beberapa kategori tertentu potongan terperinci boleh.

Bagaimana Potongan Terperinci

Potongan terperinci memerlukan pemfailan cukai untuk mengisi dan menyerahkan Jadual A dan borang panjang 1040. Mereka tidak boleh menggunakan 1040EZ. Kebanyakan perkhidmatan penyediaan cukai dalam talian menawarkan pemfailan percuma untuk 1040EZ tetapi tidak untuk bentuk panjang 1040.

Di samping itu, pemfail cukai juga dikehendaki menyimpan bukti seperti invois dan penerimaan pembayaran untuk pemotongan yang terperinci. Tidak ada keperluan untuk menuntut potongan standard.

Rujukan

Memotong atau Pilih Potongan Piawai - irs.gov
wikipedia: Potongan standard
wikipedia: Potongan terperinci

Kewangan