Clinton vs. Trump - Pelan Cukai Dibandingkan

Ini adalah perbandingan yang tidak berat sebelah mengenai rancangan cukai yang dicadangkan oleh Hillary Clinton dan Donald Trump. Dalam banyak cara, dasar cukai mereka menyelaraskan secara luas dengan platform parti politik mereka - Clinton mahukan pendapatan berpendapatan tinggi untuk membayar peratusan pendapatan mereka yang lebih besar dalam cukai, sementara Trump ingin memotong cukai untuk semua peringkat pendapatan.

Kami melihat tidak hanya cadangan khusus setiap pelan cukai calon tetapi juga impak cadangan-cadangan ini, seperti yang dianggarkan oleh penganalisis pihak ketiga.

Untuk perbandingan terperinci kedua-dua calon mengenai semua isu dalam kempen, lihat Hillary Clinton vs Donald Trump.

Kemas kini 12 Ogos 2016: Pada 8 Ogos, Trump menyampaikan ucapan di Detroit menggariskan dasar ekonomi yang disemak dan cadangan cukai baru yang berbeza daripada apa yang telah dicadangkannya sebelum ini. Perbandingan ini telah ditulis sebelum ucapan ini supaya kami telah memasukkan kedua-dua cadangan lama dan baru. Walau bagaimanapun, kempen Trump telah dikeluarkan dari laman web mereka beberapa dokumen yang kami rujuk (dan dikutip) untuk menggambarkan cadangannya yang terdahulu.

Carta perbandingan

Pelan Cukai Donald Trump berbanding carta perbandingan Pelan Cukai Hillary Clinton

	Pelan Cukai Donald Trump	Rancangan Cukai Hillary Clinton
Falsafah Cukai	Potong cukai untuk semua orang	Meningkatkan cukai, terutamanya kepada golongan berpendapatan tinggi.
Kurungan Cukai - Pendapatan Biasa	Tiga - 12%, 25%, 33%. Cadangan awal: 10%, 20%, 25%	Lapan - 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35%, 39.6%, 43.6%
Kurungan Cukai - Pendapatan Pelaburan	Tiga - 0%, 15%, 20%	Kompleks. Keuntungan jangka panjang akan ditakrifkan semula kepada aset yang dipegang> 6 tahun. Kadar cukai 0%, 15%, 20% dan 24% pada jangka panjang. Surcaj tambahan pada beberapa. Kadar yang lebih tinggi untuk semua jika aset dipegang kurang dari 6 tahun.
Cukai Pendapatan Pelaburan Bersih	Pemansuhan	Kekalkan
Cukai Harta	Pemansuhan	Kekalkan dan berkembang. Meningkatkan kadar cukai dari 40% hingga 45%; dan menambah kurungan cukai baru untuk 50%, 55% dan 65% untuk estet bernilai lebih daripada $ 10 juta, $ 50 juta dan $ 500 juta.
Cukai hadiah	Pemansuhan	Kekalkan
Kesan ke atas KDNK	Positif 11% (seperti dianggarkan oleh Yayasan Cukai)	Negatif 1% (seperti yang dianggarkan oleh Yayasan Cukai)
Kesan Penciptaan Kerja	Positif. 5.3 juta pekerjaan baru (seperti yang dianggarkan oleh Yayasan Cukai)	Negatif. 311,000 pekerjaan yang lebih sedikit (seperti yang dianggarkan oleh Yayasan Cukai)
Kesan Hutang Kerajaan	Negatif. $ 10 trilion hutang kerajaan yang lebih tinggi (seperti dianggarkan oleh Yayasan Cukai)	Positif. $ 191 bilion hutang negara yang lebih rendah (seperti dianggarkan oleh Yayasan Cukai)
Kesan ke atas Upah	Positif. + 6.5% pertumbuhan upah (seperti yang dianggarkan oleh Yayasan Cukai)	Negatif. -0.8% pertumbuhan upah (seperti dianggarkan oleh Yayasan Cukai)
Penerima Cemerlang	Pencarum berpendapatan tinggi	Pencarum berpendapatan rendah

Kandungan: Clinton vs Trump - Pelan Cukai Dibandingkan

• 1 Cukai Individu
  • 1.1 Rancangan Clinton untuk Cukai Individu
  • 1.2 Pelan Cukai Trump bagi Individu
  • 1.3 Cukai Harta
• 2 Cukai Korporat
• 3 kritikan
  • 3.1 Analisis Moody
• 4 Keutamaan Pengundi
• 5 Rujukan

Cukai Individu

Majoriti cadangan oleh kedua-dua calon berputar di sekitar cukai pendapatan yang dikenakan ke atas individu. Sistem cukai di Amerika adalah progresif. Ini bermakna bahawa apabila pendapatan tahunan meningkat, sebahagian besar pendapatan itu perlu dibayar dalam bentuk cukai. contohnya. untuk pemohon tunggal pada 2016, kadar cukai pada $ 9,275 pendapatan pertama ialah 10% tetapi ia meningkat kepada 15% untuk pendapatan antara $ 9,275 hingga $ 37,650, dan terus meningkat sehingga maksimum 39.6% untuk $ 415,050.

Kurungan cukai pendapatan Persekutuan 2016

Kadar cukai ke atas keuntungan modal bergantung kepada pendirian cukai keseluruhan anda dan berapa lama aset telah dipegang sebelum dijual untuk keuntungan

Walau bagaimanapun, terdapat beberapa "kelemahan" dalam kod cukai di mana jenis pendapatan tertentu dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah. contohnya. pendapatan daripada keuntungan modal jangka panjang dikenakan cukai maksimum sebanyak 20% walaupun pendapatan itu berjuta-juta dolar. Beberapa pengkritik berpendapat bahawa percanggahan ini antara kadar cukai ke atas buruh / upah dan pendapatan pelaburan adalah tidak adil. Inilah sebabnya mengapa Warren Buffett membayar sebahagian pendapatannya yang lebih rendah daripada kebanyakan pekerja.

Rancangan Clinton untuk Cukai Individu

Cadangan Clinton kebanyakannya mengenai penutupan "kelemahan" ini. Pentingnya pelan cukai termasuk:

• Surcaj cukai sebanyak 4% ke atas pendapatan lebih daripada $ 5 juta. Ini akan mewujudkan kurungan cukai baru sebanyak 43.6% (39.6 + 4) untuk pendapatan melebihi $ 5 juta. Semua kurungan cukai lain akan tetap sama seperti yang digariskan dalam carta di atas.
• "Buffett Rule" mandat kadar cukai minimum 30% kepada orang yang berpendapatan lebih dari $ 1 juta. Sesetengah orang menghasilkan majoriti pendapatan mereka daripada pelaburan yang dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah (keuntungan modal). Peraturan ini akan mengurangkan manfaat cukai pendapatan pelaburan bagi orang yang membuat lebih daripada $ 1 juta pada tahun tertentu.
• Semua potongan terperinci akan dikenakan pada nilai cukai sebanyak 28%. Potongan teraan cenderung untuk memihak kepada orang dalam kurungan cukai yang lebih tinggi. contohnya. potongan bunga gadai janji sebanyak $ 10,000 mengurangkan liabiliti cukai anda dengan hanya $ 1,500 jika anda pasangan suami isteri dalam kurungan cukai 15% (pendapatan tahunan < $75,300). But if you are in the 35% marginal tax bracket (income between $413,350 and $466,950), then the tax savings on the same $10,000 mortgage interest deduction is $3,500. Clinton's proposal is to limit the tax benefit of all itemized deductions to 28%. So in this scenario, the tax savings would be capped at $2,800 for $10,000 in mortgage interest. Naturally, this provision only affects people who are in a tax bracket higher than 28%.
• Tingkatkan kadar cukai pada keuntungan modal. Pada masa ini terdapat hanya dua peringkat di mana keuntungan modal dibahagikan - jangka pendek (aset yang dipegang 1 tahun). Idea di sebalik sistem ini adalah untuk memberi ganjaran pelaburan jangka panjang daripada spekulasi. Jika aset dipegang jangka panjang sebelum dijual untuk keuntungan, mereka dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah daripada keuntungan jangka pendek. Clinton mahu menambah bilangan taraf kepada tujuh (< 1yr, 1-2 yrs, 2-3 yrs, and so on with the lowest tax rate bracket for assets held for more than 6 years).
• Hadkan jumlah wang yang boleh disimpan dalam akaun persaraan yang berfaedah cukai seperti IRA dan akaun 401k. Clinton percaya akaun berfaedah ini telah disalahgunakan untuk melindungi banyak pendapatan daripada cukai, walaupun IRS mengenakan had ke atas berapa banyak wang yang dapat disumbangkan kepada akaun tersebut setiap tahun. Pelan cukainya bercadang untuk mengenakan lebih banyak had ke atas jumlah nilai keseluruhan akaun ini boleh diperolehi.
• Faedah yang dibawa hendaklah dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan biasa. Faedah yang dibawa adalah yuran prestasi yang dibayar kepada pengurus pelaburan, biasanya berdasarkan kepada pulangan yang dijana oleh pengurus untuk dana pelaburan. Dalam jangka panjang - dan kekurangan kontroversi - yang dibawa, dikenakan cukai pada kadar cukai keuntungan modal, yang jauh lebih rendah daripada kadar cukai untuk upah. Beberapa percubaan perundangan untuk menaikkan kadar cukai ini telah gagal.
• Kredit cukai $ 1,200 untuk perbelanjaan pengasuh
• Meningkatkan cukai harta a.k.a. "cukai kematian" dari 40% hingga 45%; dan mengurangkan pengecualian cukai harta daripada $ 5.45 juta hingga $ 3.5 juta.

Pelan Cukai Trump untuk Individu

Cukai merupakan isu yang rumit. Contohnya, tidak semua orang bersetuju bahawa kadar cukai yang lebih rendah untuk keuntungan modal adalah kelemahan. Begitu juga, pendapatan cukai dari dividen boleh dianggap sebagai cukai berganda kerana dividen adalah keuntungan syarikat yang diagihkan kepada para pemegang saham. Syarikat-syarikat telah membayar cukai ke atas pendapatan mereka, dan dividen dibahagikan daripada pendapatan bersih, selepas cukai syarikat.

Pandangan Republik terhadap cukai adalah bahawa cukai yang lebih rendah merangsang aktiviti ekonomi. Ini seterusnya menghasilkan lebih tinggi pendapatan untuk kerajaan persekutuan kerana pai itu lebih besar, walaupun bahagian kerajaan pai lebih kecil.

Selaras dengan kedudukan Republikan ini, pelan cukai Trump menyokong pemotongan cukai untuk semua peringkat pendapatan. Tumpuan pelan cukai Trump termasuk:

• Kurangkan bilangan kurungan cukai Trump telah menganjurkan hanya mempunyai 4 kurungan cukai - 0%, 10%, 20% dan 25%. Ini bermakna kurungan cukai tertinggi akan jauh lebih rendah daripada hari ini. Begitu banyak penghasilan yang berpendapatan tinggi akan mendapat manfaat daripada pemotongan cukai ini; walaupun orang di semua peringkat pendapatan akan mempunyai bil cukai yang lebih rendah. Pada bulan Ogos, Trump mengeluarkan pelan ekonomi yang disemak semula di mana kadar cukai yang dicadangkan adalah: 12%, 25%, 33%. Walaupun masih rendah daripada rejim cukai semasa, ini lebih tinggi daripada cadangan asalnya dan bertujuan untuk mengatasi kritikan bahawa pelan cukainya akan sangat mahal dan dengan itu meningkatkan hutang kerajaan.

Kurungan Cukai Pendapatan Individu Di bawah Donald Trump Tua Pelan Cukai

• Meningkatkan potongan standard kepada $ 25,000 setiap orang
• Cukai ke atas dividen dan keuntungan modal yang akan dihadkan pada 20% Pada masa ini terdapat tambahan bayaran ke atas pendapatan pelaburan tertentu daripada dividen dan keuntungan modal yang dikenakan untuk membiayai Obamacare. Sebagai contoh, rancangan Trump akan memansuhkan Cukai Pendapatan Pelaburan Bersih (NIIT), yang digunakan untuk membiayai Akta Penjagaan Terjangkau (a.k.a. Obamacare). Cukai ini - pada masa ini 3.8% - digunakan untuk pendapatan pelaburan bagi isi rumah yang memperolehi lebih daripada $ 250,000.
• Memansuhkan AMT (cukai minimum alternatif). AMT telah dikenakan untuk memastikan bahawa orang yang berpendapatan di atas tahap tertentu membayar sekurang-kurangnya sebahagian tertentu dalam cukai. Niat itu mirip dengan aturan Buffett yang dicadangkan oleh Clinton. Walau bagaimanapun, selama bertahun-tahun, ambang AMT tidak selalu seiring dengan inflasi dan ia telah membuat kod cukai lebih rumit, sementara menjejaskan peratusan penduduk yang lebih luas daripada yang dimaksudkan pada asalnya.
• Memansuhkan cukai harta tanah dan cukai hadiah. Republikan berhujah bahawa cukai harta benda ("cukai kematian") dan cukai hadiah tidak adil kerana orang yang berbakti, atau orang yang meninggal dunia harta pusakannya kini berubah tangan, telah membayar cukai atas kekayaan yang dipindahkan. Apabila cukai dikenakan ke atas hadiah atau warisan, kerajaan berkuatkuasa dua kali ganda. Trump mahu menghapuskan kedua-dua cukai ini.
• Membawa faedah untuk dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa dan bukannya kadar cukai keuntungan modal yang lebih rendah. Dalam pemergian ahli politik tradisional, rancangan Trump sebenarnya bersetuju dengan kepentingan Clinton yang dikenakan cukai harus dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa.

Cukai Harta

Republikan memanggil cukai harta pusaka "cukai maut" kerana ia dikenakan ke atas harta seorang individu apabila kematiannya apabila kekayaan itu diwarisi oleh pewaris. Cukai adalah subjek perdebatan banyak di kalangan ahli ekonomi dan penganalisis dasar. Beberapa argumen yang menonjol untuk dan terhadap cukai harta pusaka diringkaskan di sini.

Donald Trump, seperti kebanyakan Republikan, mahu memansuhkan cukai harta pusaka. Sebaliknya, Hillary Clinton ingin menaikkan cukai ini. Pada masa ini ladang yang lebih kecil daripada $ 5.45 juta dikecualikan daripada cukai harta pusaka; kekayaan melebihi jumlah ini dikenakan cukai sebanyak 40%. Clinton mula mencadangkan kadar cukai yang lebih tinggi (45%) dan ambang yang lebih rendah ($ 3.5 juta) untuk memohon cukai.

Clinton kemudiannya merevisi cadangannya untuk menjadikannya lebih progresif. Cadangan terkini adalah kurungan cukai berikut untuk cukai harta tanah: Tiada (sehingga $ 5.45 juta), 45% ($ 5.45 hingga $ 10 juta), 50% ($ 10-50 juta), 55% ($ 50 - $ 500 juta), 65% untuk kekayaan lebih daripada $ 500 juta.

Penganalisis berpendapat bahawa kenaikan cukai seperti yang dicadangkan oleh Clinton tidak akan meningkatkan hasil bagi kerajaan kerana hampir semua ladang besar akan mencari cara untuk mengelakkan cukai ini melalui perancangan harta pusaka yang bijaksana.

Cukai Korporat

Cukai pendapatan korporat adalah sumber pendapatan yang besar untuk kerajaan persekutuan. Kedua-dua calon mempunyai beberapa cadangan untuk mengubah sistem cukai korporat.

Sorotan cadangan Clinton untuk cukai korporat termasuk:

• Cukai baru pada perdagangan frekuensi tinggi. Perdagangan frekuensi tinggi digunakan oleh firma-firma perdagangan kewangan untuk berdagang dengan pesat di pasaran saham, dan dalam proses itu dapat meningkatkan harga yang dibayar oleh para pelabur runcit untuk sekuriti yang sama. Ia meningkatkan risiko tanpa menambah banyak nilai kepada sistem kewangan.
• Kredit cukai bagi syarikat-syarikat yang memulakan rancangan perkongsian keuntungan dengan pekerja. Menyokong syarikat untuk berkongsi keuntungan dengan pekerja mereka, kredit pajak perkongsian keuntungan Clinton akan dikenakan untuk dua tahun pertama program perkongsian keuntungan syarikat. Kredit ini akan menjadi 15% daripada keuntungan yang dikongsi, dan dihadkan pada jumlah perkongsian keuntungan sebanyak 10% dari gaji tahunan pekerja.
• Menutup kelemahan "premium reinsurans" di mana syarikat membayar premium reinsurans kepada anak syarikatnya di negara asing.

Sorotan rancangan cukai Trump untuk syarikat termasuk:

• Kurangkan kadar cukai pendapatan korporat dari 35% hingga 15% Kadar cukai yang lebih rendah untuk perniagaan merangsang aktiviti ekonomi, dan memberi insentif kepada syarikat untuk mencari ke Amerika Syarikat.
• Membatalkan penangguhan cukai pendapatan korporat ke atas pendapatan asing. Bawa wang korporat yang kini berada di luar negara kembali ke A.S. melalui kadar cukai penghantaran pulang sebanyak 10%. Inilah cadangan dasar yang paling substantif untuk cukai korporat yang muncul dari mana-mana calon. Syarikat-syarikat Amerika mempunyai berbilion dolar yang diadakan di luar negara. Sekiranya wang ini dipulangkan ke A.S., cukai pendapatan akan dibayar. Jadi mereka telah ditangguhkan membawa wang ini kembali. Pelan Trump adalah untuk mempunyai kelonggaran satu kali dalam kadar penghantaran balik untuk memberi insentif membawa semua wang kembali ke negara ini. Selepas itu, syarikat akan ditolak daripada menangguhkan cukai ke atas pendapatan asing. Warga A.S., sebagai individu, wajib membayar pajak atas semua pendapatan - asing dan domestik. Oleh itu peraturan yang dicadangkan akan membawa undang-undang selaras supaya syarikat tidak dapat menangguhkan cukai pendapatan asing.
• Had jumlah perbelanjaan faedah boleh ditolak cukai

Kritikan

Idea besar rancangan cukai Clinton adalah untuk menaikkan cukai dan rencana Trump memanggil pemotongan cukai. Jadi di bawah rancangan Clinton, hasil untuk kerajaan persekutuan akan meningkat dan defisit belanjawan akan berkurang. Sebaliknya, rancangan Trump akan menelan kos kerajaan persekutuan lebih daripada $ 10 trilion dalam tempoh 10 tahun.

Beberapa penganalisis pihak ketiga telah menganggarkan kesan rancangan Trump selama 10 tahun. Anggaran antara kerugian hasil $ 9,5 hingga $ 12 trilion.

Tetapi itu bukan cerita penuh. Cadangan Trump akan merangsang ekonomi, mengembangkan KDNK dan mewujudkan lebih banyak pekerjaan; dan para penyokong berhujah bahawa pertumbuhan ekonomi ini akan mengimbangi pengurangan pendapatan. Secara ringkas, pai akan berkembang dengan begitu banyak dengan bahagian yang lebih kecil kerajaan tidak akan kehilangan hasil.

Walaupun sudah tentu bersesuaian dengan hujah ini, Yayasan Cukai, sebuah firma penyelidikan yang konservatif, telah mengira bahawa walaupun menyumbang pertumbuhan ini, pelan cukai akan menelan belanja lebih dari $ 10 trilion dolar selama 10 tahun. Defisit hasil ini secara langsung akan meningkatkan hutang negara.

Pelan cukai Clinton bukan tanpa cacat sama ada. Menaikkan cukai, sementara ia menimbulkan pendapatan kerajaan dan membantu mengurangkan hutang kerajaan, mempunyai kesan yang menggembirakan terhadap ekonomi. Yayasan Pajak memperkirakan bahwa rencana Clinton akan menurunkan pendapatan setelah pajak dari semua pembayar pajak sekurang-kurangnya 0,9%, dan mengurangi PDB sebesar 1% selama jangka panjang.

Kesan ekonomi pelan cukai yang dicadangkan oleh Hillary Clinton dan Donald Trump, seperti yang dianggarkan oleh Yayasan Cukai

Pengkritik telah memanggil pelan perkongsian keuntungan Clinton yang rumit dan megah. Rancangan ini menunjukkan bahawa selepas dua tahun, "syarikat yang telah menubuhkan rancangan perkongsian keuntungan dan menikmati faedah mereka tidak lagi memerlukan kredit untuk menampung rancangan tersebut." Tiada bukti untuk menunjukkan bahawa ini akan berlaku. Ia juga tidak menawarkan cara untuk membiayai kredit cukai. Lebih jauh lagi, ia mencemarkan campur tangan kerajaan yang terlalu banyak tentang bagaimana syarikat swasta membayar pampasan untuk pekerja mereka.

Satu lagi masalah dengan cadangan Clinton mengenai pencukaian keuntungan modal adalah kerumitan semata-mata yang diperkenalkannya. Hari ini mudah bagi para pelabur (dan broker mereka) untuk membahagikan keuntungan modal mereka dalam tempoh jangka pendek dan jangka panjang berdasarkan sama ada aset tersebut telah diadakan selama lebih dari satu tahun. Membahagikannya kepada 7 peringkat yang berbeza akan meningkatkan kerumitan pelaporan untuk institusi kewangan dan kerumitan pemfailan cukai untuk individu.

Analisis Moody

Analytics Moody, anak syarikat penarafan kredit dan agensi penyelidikan Moody's Corp., telah menganalisis cadangan dasar ekonomi kedua-dua Clinton dan Trump. Penulis utama analisis ini ialah Mark Zandi, seorang Demokrat berdaftar yang telah menyumbangkan jumlah maksimum yang diijinkan sebesar $ 2,700 untuk kempen Clinton tetapi yang menasihatkan Republican Sen John McCain dalam perlombaan presiden 2008. Encik Zandi telah meramalkan kemenangan Clinton sejak Ogos 2015, jadi kecenderungannya harus diperhatikan.

Analisis oleh Moody menyimpulkan bahawa jika semua cadangan ekonomi Clinton digubal, ekonomi akan mewujudkan 10.4 juta pekerjaan semasa jawatan presidennya dan KDNK akan berkembang sebanyak 2.7% setahun. Ramalan mereka untuk mengekalkan status quo adalah 7.2 juta pekerjaan dan kadar pertumbuhan KDNK 2.3%. lebih daripada yang dijangkakan di bawah undang-undang semasa.

Analisis Moody mengenai cadangan ekonomi Donald Trump meramalkan kadar pertumbuhan KDNK 1.4% dan 3.5 juta pekerjaan yang lebih sedikit daripada yang diunjurkan di bawah undang-undang semasa.

Pilihan Pengundi

Walaupun terdapat banyak perbezaan dalam pelan cukai calon, pengundi sering tidak memilih berdasarkan dasar. Secara terang-terangan mengambil bagaimana orang membuat keputusan dan kemudian merasionalkannya, video ini menunjukkan reaksi penyokong Clinton di New York apabila mereka diberitahu mengenai cadangan pelan cukai Trump.

Rujukan

• Pelan Cukai Donald Trump (PDF) - Laman web rasmi
• Kedudukan Dasar Trump mengenai Cukai - Laman web rasmi
• Kedudukan Dasar Clinton mengenai Cukai - Laman web rasmi
• Analisis Rancangan Cukai Hillary Clinton - Yayasan Cukai
• Satu Analisis Cadangan Cukai Hillary Clinton - Pusat Dasar Cukai
• Pelan Pelan Pelan Trump Rewrite - Politico
• Analisis Pelan Cukai Donald Trump - Yayasan Cukai
• Analisis Pelan Cukai Donald Trump - Pusat Dasar Cukai
• Memeriksa fakta Ucapan Donald Trump mengenai Ekonomi - The Wall Street Journal
• Calon dan Cukai Anda - PBS
• Bagaimana Clinton dan Trump berbeza dengan Cukai - New York Times
• Trump vs Clinton pada Ekonomi - CBS News
• Taklimat Khas: Dasar Cukai Calon Presiden Utama - Cukai & Perakaunan Wolters Kluwer