Perbezaan Antara Faedah Tertentu dan Pencen Simpanan Yang Ditetapkan

Perbezaan Utama - Faedah Tertentu vs Pencen Caruman Bertakdirkan
 

Manfaat yang ditentukan dan pencen sumbangan yang ditetapkan ialah dua bentuk pelaburan yang membolehkan perancangan pendapatan untuk umur persaraan; Walau bagaimanapun, kedua-dua istilah ini sering digunakan secara bergantian. Akibatnya, penting untuk mengenal pasti perbezaan antara kedua-dua. Perbezaan utama antara pencen manfaat dan pencen caruman ditakrifkan ialah pencen manfaat pasti adalah pelan pencen di mana majikan menyumbang dengan a dijamin lump-jumlah mengenai persaraan pekerja yang ditentukan berdasarkan sejarah gaji pekerja dan faktor-faktor lain sedangkan a pencen sumbangan yang ditentukan adalah pelan simpanan dan pelaburan yang memberi pendapatan setelah pekerja berhenti kerja.

KANDUNGAN

1. Gambaran Keseluruhan dan Perbezaan Utama
2. Apakah Pencen Manfaat yang Ditetapkan?
3. Apakah Pencen Simpanan Yang Ditetapkan?
4. Kesamaan Antara Manfaat Yang Ditetapkan dan Pencapaian Bantuan Yang Ditetapkan
5. Perbandingan Side by Side - Manfaat Defined Benefit vs Defined Contribution dalam Borang Tabular
6. Ringkasan

Apakah Pencen Manfaat Yang Ditetapkan??

Pencen manfaat pasti adalah pelan pencen di mana majikan menyumbang dengan jumlah sekaligus yang dijamin pada persaraan pekerja yang ditentukan berdasarkan sejarah gaji pekerja, umur, bilangan tahun perkhidmatan dan pelbagai faktor lain. Semasa bersara, pekerja berhak untuk menerima dana pencen sebagai satu sekaligus atau bayaran bulanan setelah budi bicara. Pekerja tidak mempunyai kawalan ke atas jumlah dana yang akan mereka terima semasa bersara. Formula berikut digunakan untuk mengira jumlah pencen manfaat pasti.

Pendapatan Pencen = Khidmat Pensiun / Kadar Akrual * Pendapatan Berpencen

Perkhidmatan berpanjangan adalah bilangan tahun pekerja telah menjadi sebahagian daripada skim pencen
Kadar akruan adalah perkadaran pendapatan untuk setiap tahun pekerja akan menerima sebagai pencen (ini biasanya didenominasikan sebagai 1/60 atau 1/80)
Pendapatan berpendapatan adalah gaji semasa bersara / gaji yang diramalkan sepanjang kerjaya

Cth. Pekerja A telah menjadi sebahagian daripada skim pencen selama 12 tahun dan bersara dengan gaji $ 58,000 setahun. Skim ini mempunyai kadar akrual 1 / 80th. Oleh itu,

Pendapatan pencen = 12/80 * $ 58,000 = $ 8,700

Varieties boleh didapati dalam pencen manfaat tertentu yang sumbangan pekerja juga biasa, terutamanya dalam sektor awam. Faedah ditakrifkan sepenuhnya akan dikenakan cukai jika tiada caruman dibuat oleh pekerja dan jika majikan tidak menahan caruman daripada gaji pekerja. Dalam kes itu, dana akan dimasukkan dalam jumlah yang terhutang sebagai cukai pendapatan. Tambahan pula, sekiranya pekerja bersara sebelum umur 55 tahun, pencen itu boleh dikenakan cukai sebanyak 10% sebagai penalti. Setelah mengatakan bahawa, terdapat beberapa pengecualian untuk penyakit dan ketidakupayaan juga dalam kes-kes tertentu.

Apakah Pencen Simpanan Yang Ditetapkan??

Pencen sumbangan yang ditetapkan adalah sebagai pelan simpanan dan pelan pelaburan yang memberi pendapatan setelah pekerja berhenti kerja. Dengan kata lain, ia adalah pelan persaraan di mana kedua-dua pekerja dan majikan membuat sumbangan berkala. Sumbangan ini adalah cukai tertunda (bayaran cukai boleh ditangguhkan ke tarikh yang akan datang) sehingga penarikan dibuat. Dalam pelan pencen sumbangan yang ditetapkan, tidak ada pencen tetap yang dijamin. Pencen sumbangan yang ditakrifkan bahkan boleh dimulakan pada usia yang sangat muda, dan beberapa pilihan tersedia untuk dipilih, bergantung pada keperluan individu. IRA, 401 (k) dan pelan 403 (b) adalah pelan pencen sumbangan yang paling banyak tersedia.

Akaun Persaraan Individu (IRA)

Dengan IRA, pekerja melabur sejumlah wang untuk simpanan persaraan dalam akaun yang ditetapkan melalui majikan, institusi perbankan atau firma pelaburan. Dalam IRA, dana disebarkan ke dalam pilihan pelaburan yang berbeza untuk menjana pulangan

401 (k) Merancang

Pelan 401 (k) adalah pelan pelaburan yang ditubuhkan oleh majikan untuk membuat sumbangan penangguhan gaji bagi pekerja yang layak pada dasar sebelum cukai. 401 (k) secara amnya tertakluk kepada had sumbangan yang tinggi, dan mempunyai kelenturan yang terhad

403 (b) Merancang

Pelan 403 (b) adalah pelan persaraan yang serupa dengan 403 (b) untuk pekerja sekolah awam dan organisasi yang dikecualikan cukai. Ini juga dirujuk sebagai pelan anuiti Cukai Tercemar (TSA).

Pelan pencen sumbangan yang ditetapkan juga tertakluk kepada cukai pengeluaran awal sebanyak 10% jika dana ditarik balik sebelum umur 59 tahun.

Apakah Kesamaan Antara Pencen Manfaat Defined dan Pencen Simpanan Yang Ditetapkan?

• Dana dalam pencen manfaat dan pencen caruman ditakrifkan tertakluk kepada cukai sebanyak 10% semasa pengeluaran awal.

Apakah Perbezaan Antara Pencen Manfaat Tertentu dan Pencen Simpanan Yang Ditetapkan??

Pencen Manfaat Defisit Pencen Defined Ditentukan
Pencen manfaat yang ditakrif adalah pelan pencen di mana majikan menyumbang dengan jumlah sekaligus yang dijamin pada persaraan pekerja yang ditentukan berdasarkan sejarah gaji pekerja dan faktor-faktor lain.	Pencen sumbangan yang ditentukan adalah sebagai pelan simpanan dan pelaburan yang memberi pendapatan setelah pekerja berhenti kerja.
Sumbangan
Secara umum, majikan membuat sumbangan kepada pencen manfaat tertentu.	Dalam pencen sumbangan yang ditetapkan, kedua-dua majikan dan pekerja membuat sumbangan kepada pelan persaraan.
Jumlah
Amaun pencen dalam pelan manfaat tertakrif diperolehi dari formula (Pendapatan pencen = perkhidmatan berpatutan / kadar Akrual * pendapatan berpencen).	Jumlah sumbangan dalam pelan sumbangan yang ditentukan bergantung kepada jenis pelan yang dipertimbangkan.

Ringkasan - Pencen Manfaat Defisit Pencen Defined Ditentukan

Perbezaan di antara pencen faedah dan pencen caruman ditakrifkan terutamanya bergantung pada siapa yang membiayai rancangan tersebut. Walaupun pencen manfaat ditetapkan adalah pelan yang biasanya dibiayai oleh majikan, pencen sumbangan yang ditentukan adalah berdasarkan caruman yang dibuat oleh majikan dan pekerja. Pencen caruman yang ditetapkan adalah lebih fleksibel berbanding dengan pencen manfaat tertentu kerana ia memberi pelabur pelbagai pilihan untuk dipilih. Walau bagaimanapun, kedua-dua jenis rancangan dimulakan untuk memenuhi objektif yang sama, iaitu untuk memastikan ketersediaan sekali gus pada tempoh persaraan.

Muat turun Versi PDF Pencen Manfaat Tertentu vs Pencen Simpanan Yang Ditetapkan

Anda boleh memuat turun versi PDF artikel ini dan menggunakannya untuk tujuan luar talian seperti nota kutipan. Sila muat turun versi PDF di sini Perbezaan Antara Manfaat Tertentu dan Pencen Simpanan Yang Ditetapkan.

Rujukan:

1. "Skim pencen manfaat ditakrifkan dijelaskan." Perkhidmatan Nasihat Wang. N.p., n.d. Web. Terdapat di sini. 26 Jun 2017.
2. "Bagaimanakah pelan pencen manfaat pasti berbeza daripada pelan caruman yang ditetapkan?" Investopedia. N.p., 08 Nov 2016. Web. Terdapat di sini. 26 Jun 2017.
3. "Rancangan Persaraan Sumbangan Defined." Rancangan persaraan sumbangan yang ditetapkan | MyRetirementPaycheck.org. N.p., n.d. Web. Terdapat di sini. 26 Jun 2017.

Image Courtesy:

1. "Wang Persaraan" oleh Kumpulan Penasihat Amerika (CC BY-SA 2.0) melalui Flickr