401 (k) vs IRA

Perbezaan terbesar antara dua jenis akaun persaraan yang paling popular - 401 (k) dan IRA - adalah 401 (k) rancangan yang ditetapkan oleh majikan dan IRA adalah akaun persaraan individu, oleh itu akronim. Dengan 401 (k) akaun, sumbangan dibuat atas dasar pra-cukai. Sumbangan kepada akaun IRA dibuat dengan pendapatan selepas cukai tetapi potongan cukai tersedia untuk sumbangan ini. Dengan kedua-dua IRA dan 401 (k), pelaburan berkembang pada dasar yang ditangguhkan cukai tetapi pada masa pengeluaran, cukai perlu dibayar pada kadar cukai semasa semasa.

Terdapat had sumbangan yang berbeza dan pertimbangan cukai bagi kedua-dua jenis pelan, seperti yang dijelaskan di bawah.

Carta perbandingan

401 (k) berbanding carta perbandingan IRA

	401 (k)	IRA
Pelan yang ditetapkan oleh	Majikan	Individu
Had Sumbangan	Had sumbangan pekerja sebanyak $ 18,000 (di bawah umur 50 tahun), $ 24K (50+); had dikenakan kepada jumlah gabungan yang disumbangkan kepada 401k dan Roth 401k. Sumbangan pekerja dan majikan mestilah kurang 100% gaji pekerja atau $ 53,000.	$ 5,500 / tahun untuk umur 49 atau kurang; $ 6,500 / tahun untuk umur 50+; had untuk sumbangan gabungan kepada IRA tradisional dan Roth IRA.
Had Pendapatan	Secara umumnya tidak, tetapi agak rumit kerana peraturan HCE (pekerja yang sangat berpolihan)	Berdasarkan MAGI; Single, HoH, MFS: menyumbang sepenuhnya kepada $ 61,000, separa kepada $ 71,000; MFJ; QW: menyumbang sepenuhnya kepada $ 98,000, sebahagiannya kepada $ 118,000. Tidak boleh menyumbangkan lebih banyak daripada yang anda peroleh pada tahun itu.
Sumbangan majikan	Selalunya	Jarang
Pelaburan dalam akaun	Stok, Bon, Reksa Dana. Keuntungan modal, dividen, dan faedah dalam akaun tidak menanggung liabiliti cukai.	Stok, Bon, Reksa Dana, Harta Tanah (Hanya dalam jenis IRA tertentu). Keuntungan modal, dividen, dan faedah dalam akaun tidak menanggung liabiliti cukai.
Implikasi Cukai	Wang didepositkan sebagai cukai tertunda dan tumbuh bebas cukai dalam akaun. Keuntungan dalam akaun tidak dikenakan cukai. Pengagihan dari akaun dianggap sebagai pendapatan biasa dan dikenakan cukai dengan sewajarnya. (beberapa pengecualian untuk sumbangan selepas cukai di mana dibenarkan)	Sumbangan boleh dikenakan cukai tertakluk kepada had pendapatan. Keuntungan dalam akaun tidak dikenakan cukai. Pengagihan dari akaun dianggap sebagai pendapatan biasa dan dikenakan cukai dengan sewajarnya.
Pengagihan	Pengagihan boleh bermula pada umur 59 1/2 atau lebih awal jika pemilik menjadi kurang upaya.	Pengagihan boleh bermula pada umur 59½ atau pemilik menjadi kurang upaya.
Pengagihan paksa	Mesti mula mengeluarkan dana pada usia 70 1/2 kecuali pekerja masih bekerja. Penalti adalah 50% daripada pengedaran minimum	Mesti mula mengeluarkan dana pada umur 70 ½ kecuali pekerja masih bekerja. Penalti adalah 50% daripada pengedaran minimum
Meminjam terhadap Akaun	Bergantung kepada pelan itu, pinjaman terhadap dana dalam akaun dibenarkan sehingga 50% daripada nilai akaun tetapi hanya jika masih bekerja dengan majikan yang sama.	Tidak
Pengeluaran Awal	Penalti 10% ditambah cukai. Pengeluaran awal terhad kepada sumbangan pekerja; Sumbangan majikan tidak boleh ditarik balik awal. Pengecualian untuk kesulitan kewangan, tetapi penalti 10% dikenakan walaupun dalam kes tersebut.	Penalti 10% ditambah cukai untuk pengedaran sebelum umur 59 1/2 dengan pengecualian.
Pengeluaran Awal untuk Perbelanjaan Perubatan	Perbelanjaan perubatan tidak dilindungi oleh insurans untuk pekerja, pasangan, atau tanggungan tertakluk kepada penalti 10%	Boleh menarik balik perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar yang melebihi 7.5% daripada AGI; insurans perubatan semasa tempoh pengangguran; semasa ketidakupayaan
Pengeluaran Awal untuk Pembeli Rumah	Pembelian kediaman utama dan mengelakkan rampasan atau pengusiran kediaman utama dikenakan penalti 10%	Boleh menarik balik (tanpa penalti cukai 10%) sehingga $ 10,000 untuk kali pertama pembelian rumah di bawah bayaran dengan ketetapan
Pengeluaran Awal untuk Perbelanjaan Pendidikan	Pembayaran perbelanjaan pendidikan menengah dalam tempoh 12 bulan lepas untuk pekerja, pasangan, atau tanggungan tertakluk kepada penalti 10%	Boleh menarik balik tanpa penalti cukai 10% untuk perbelanjaan pendidikan yang berkelayakan bagi pemilik, kanak-kanak, dan cucu-cucu.
Penukaran	Selepas penamatan pekerjaan, boleh dilancarkan ke IRA atau Roth IRA. Apabila digulung ke cukai IRA Roth perlu dibayar pada tahun penukaran	Boleh ditukar kepada IRA Roth. Cukai perlu dibayar pada tahun penukaran. Keterbatasan lain juga mungkin dikenakan.
Pengeluaran	Dikira sebagai pendapatan biasa	Dikira sebagai pendapatan biasa (pengagihan dari IRA Roth tidak dikenakan cukai)
Menukar Institusi	Boleh beralih kepada pelan 401 (k) majikan yang lain atau kepada IRA (tradisional) di sebuah institusi bebas	Dana boleh dipindahkan ke institusi lain atau mereka boleh dihantar ke pemilik IRA tradisional yang mempunyai 60 hari untuk meletakkan wang itu di institusi lain dalam sumbangan peralihan kepada IRA tradisional lain.

Isi kandungan: 401 (k) vs IRA

• 1 Sejarah IRA dan rancangan 401 (k)
• 2 Apakah 401 (k) & IRA?
• 3 Tahap pendapatan yang layak untuk 401 (k) dan IRA
• 4 Perbezaan Pilihan Pengeluaran
  • 4.1 Pengeluaran Awal
  • 4.2 Pengagihan dalam Persaraan
• 5 Perbezaan dengan skim Roth
• 6 Rujukan

Riwayat IRA dan rancangan 401 (k)

Pada tahun 1978, Kongres Amerika Syarikat meminda Kod Hasil Dalam Negeri untuk menambah seksyen 401 (k). Bekerja untuk membangunkan rancangan pertama bermula pada tahun 1979. Pada asalnya untuk eksekutif, rencana 401 (k) terbukti popular di kalangan pekerja di semua peringkat kerana ia mempunyai had sumbangan tahunan yang lebih tinggi daripada Akaun Persaraan Individu (IRA); ia biasanya datang dengan perlawanan syarikat, dan memberikan kelonggaran yang lebih besar dalam beberapa cara daripada IRA, sering memberi pinjaman dan, jika berkenaan, menawarkan saham majikan sebagai pilihan pelaburan. Beberapa perbadanan utama meminda pelan sumbangan yang ditetapkan dengan segera selepas penerbitan peraturan-peraturan yang dicadangkan oleh IRS pada tahun 1981.

Alasan utama untuk pelan 401 (k) adalah bahawa pelan itu lebih murah bagi majikan untuk mengekalkan daripada pencen kerana bukannya sumbangan pencen yang diperlukan, mereka hanya perlu membayar kos pentadbiran dan sokongan pelan jika mereka memilih untuk tidak memadankan pekerja sumbangan atau membuat sumbangan berkongsi keuntungan. Di samping itu, beberapa atau semua kos pentadbiran pelan boleh diteruskan untuk merancang peserta. Dalam tahun-tahun dengan keuntungan yang kukuh para majikan boleh membuat sumbangan yang sepadan atau berkongsi keuntungan, dan mengurangkan atau menghapuskan mereka dalam tahun-tahun miskin. Oleh itu, tidak seperti IRA, 401 (k) mencipta kos yang boleh diramal untuk majikan, sementara kos pelan faedah tertentu boleh berubah secara tidak terduga setiap tahun.

Apakah 401 (k) & IRA?

A 401 (k) adalah jenis pelan persaraan yang ditaja oleh majikan yang membolehkan pekerja menyimpan untuk persaraan sambil menangguhkan cukai pendapatan persekutuan pada wang yang disimpan dan pendapatan pelaburan terkumpul sehingga dana mula ditarik balik dari akaun semasa persaraan.

Pekerja memilih untuk mempunyai sebahagian daripada gajinya yang dibayar secara langsung, atau "tertunda", ke dalam akaunnya 401 (k). Dalam pelan yang diarahkan peserta (pilihan yang paling umum), pekerja boleh memilih dari beberapa pilihan pelaburan, biasanya pelbagai atau gabungan dana bersama yang menekankan saham, bon, pelaburan pasaran wang. Pelan 401 (k) banyak syarikat juga menawarkan pilihan untuk membeli stok syarikat. Pekerja umumnya boleh memperuntukkan semula wang di antara pilihan pelaburan ini pada bila-bila masa. Dalam rancangan 401 (k) pemegang amanah, majikan melantik pemegang amanah yang memutuskan bagaimana aset pelan akan dilaburkan.

Akaun Persaraan Individu (IRA) adalah akaun pelan persaraan yang menyediakan beberapa kelebihan cukai untuk simpanan persaraan di Amerika Syarikat. Penyusunan persaraan individu dan kenderaan yang berkaitan diciptakan dengan pindaan kepada Kod Hasil Dalam Negeri 1954 (sebagaimana telah diubah) yang dibuat oleh Akta Jaminan Pendapatan Persaraan Pekerja tahun 1974 (ERISA), yang telah memberlakukan (antara lain) Kod Hasil Dalam Negeri bagian 219 (26 USC § 219) dan 408 (26 USC § 408) yang berkaitan dengan IRA.

Tahap pendapatan yang layak untuk 401 (k) dan IRA

401 (k) tidak mempunyai peraturan mengenai tahap pendapatan untuk LCE & MCE, tetapi peraturan-peraturan untuk HCE (pekerja yang diberi pampasan tinggi ditakrifkan sebagai pekerja dengan pampasan sebanyak $ 100,000 atau lebih tinggi pada tahun 2006 dan masih tidak berubah untuk tahun 2007) sangat merumitkannya.

Had sumbangan kepada IRA didasarkan pada pendapatan (khususnya, MAGI pada penyata cukai). Di bawah ambang pendapatan tertentu, anda dibenarkan menyumbang sehingga jumlah penuh, iaitu $ 5,500 setiap individu untuk 2016. Individu berusia lebih 50 tahun boleh menyumbang tambahan $ 1,000. Had-had ini adalah setiap individu supaya had berkembar secara berkesan untuk pasangan suami isteri. Walau bagaimanapun, jika pendapatan anda melebihi ambang tertentu, had sumbangan akan berkurang seperti berikut:

• Single, Kepala Isi Rumah, Isu Berkahwin Secara berasingan: sumbangan penuh kepada $ 52k, separa kepada $ 62k; tidak boleh menyumbang sama sekali jika pendapatan lebih besar daripada $ 62,000
• Berkahwin Berkahwin Bersama; Kelayakan Janda (er): sumbangan penuh kepada $ 83k, separa kepada $ 103k; dengan satu-satunya peraturan yang tidak dapat menyumbang lebih daripada pendapatan tahunan pada tahun itu.

Perbezaan Pilihan Pengeluaran

Pengeluaran Awal

Kedua-dua 401 (k) dan IRA adalah akaun persaraan sehingga mereka distrukturkan untuk tidak menggalakkan pengeluaran awal. 401 (k) merancang secara umumnya tidak membenarkan pengeluaran semasa masih bekerja dengan majikan yang menubuhkan pelan itu. Sesetengah majikan menubuhkan rancangan 401 (k) mereka untuk membenarkan pengeluaran dalam hal kesulitan kewangan, tetapi walaupun dalam senario sedemikian, biasanya sumbangan pekerja yang boleh ditarik balik dan bukan wang yang disumbangkan oleh majikan. Akaun IRA dimiliki oleh individu supaya pengeluaran awal dibenarkan, walaupun tertakluk kepada cukai tertentu.

Jika anda memilih untuk menarik balik dana dari jenis akaun sebelum umur 59½, terdapat penalti 10% (dalam bentuk cukai 10%). Dan kerana cukai pendapatan ditangguhkan apabila dana disumbangkan kepada akaun, cukai tersebut akan dibayar pada masa pengeluaran. Cukai dan penalti dikenakan sekalipun ia merupakan pengeluaran kesusahan.

Pinjaman

Satu kelebihan pelan 401 (k) ialah anda boleh meminjam wang terhadapnya. Pada amnya jumlah pinjaman adalah terhad kepada 50% daripada baki dalam akaun 401 (k).

Tidak mungkin meminjam terhadap dana dalam IRA.

Pengagihan dalam Persaraan

Selepas umur 59½, anda boleh mengambil pengagihan dari akaun persaraan anda, termasuk 401 (k), IRA dan Roth IRA. Dana yang anda tarik daripada akaun ini dianggap sebagai pendapatan biasa; Oleh itu, mereka dikenakan cukai seperti pendapatan biasa. Kedua-dua cukai persekutuan dan negeri adalah disebabkan oleh pendapatan ini.

Tiada cukai yang kena dibayar atas pengagihan dari rancangan Roth, seperti yang dibincangkan di bawah. Ini terpakai untuk kedua-dua akaun Roth IRA dan Roth 401 (k).

Perbezaan dengan skim Roth

Untuk menggalakkan simpanan untuk persaraan, pertumbuhan dana dalam akaun persaraan adalah bebas cukai. Ini bermakna keuntungan modal, dividen dan faedah yang diperolehi dalam akaun persaraan anda - sama ada 401 (k), IRA atau rakan Roth mereka - sentiasa bebas cukai.

Walau bagaimanapun, cukai perlu dibayar sekurang-kurangnya sekali: sama ada apabila anda menyumbangkan wang ke dalam atau apabila anda mengambil dana daripada akaun persaraan. Dengan tradisional 401 (k) dan IRA tradisional, caruman adalah cukai boleh ditolak tetapi cukai pendapatan adalah disebabkan oleh pengagihan. Pengeluaran daripada IRA tradisional atau 401 (k) semasa persaraan dianggap pendapatan biasa dan dikenakan cukai dengan sewajarnya. Dengan akaun Roth, caruman yang masuk tidak boleh ditolak cukai dan dibuat daripada dolar selepas cukai; Walau bagaimanapun, pengedaran yang dikeluarkan dalam persaraan daripada akaun-akaun ini adalah bebas cukai.

Oleh itu, jika anda berada dalam kurungan cukai yang lebih rendah sekarang dan boleh menyumbang kepada rancangan Roth, anda harus berbuat demikian. Wang anda akan tumbuh bebas cukai dan tiada cukai akan dikenakan walaupun anda mengambil wang itu.

Keputusan antara memilih Roth IRA vs IRA Tradisional bergantung pada kebanyakannya sama ada anda mungkin berada dalam kurungan cukai yang lebih tinggi di masa depan (di mana Roth IRA lebih baik) atau kurungan cukai yang lebih rendah di masa depan (di mana kes IRA konvensional lebih baik). IRA Roth juga mempunyai lebih banyak fleksibiliti dari segi pengeluaran awal. Jika pendaratan cukai anda tidak berubah semasa anda bekerja berbanding ketika anda bersara, anda akan berakhir dengan jumlah wang yang sama dalam Roth IRA sebagai IRA konvensional untuk sumbangan kurang daripada maksimum yang dibenarkan. Jika anda menyimpan amaun maksimum yang dibenarkan dalam IRA, dan anda tetap berada di dalam kurungan cukai yang sama, ada kelebihan cukai yang sedikit untuk Roth-IRA.

Rujukan

• Had sumbangan untuk pelan IRA
• Topik Cukai - 401 (k) Rancangan - IRS.gov
• Perbandingan akaun 401 (k) dan IRA - Wikipedia
• Pengecualian terhadap Penalti Cukai 10% Pengeluaran Awal dari Akaun Persaraan - IRS.gov
• Rancangan Persaraan Soalan Lazim mengenai Akaun Roth yang Ditetapkan