401 (k) vs Roth 401 (k) Rancangan
Share
A Roth 401 (k) Pelan persaraan menggabungkan beberapa ciri yang paling menguntungkan cukai dari tradisional 401 (k) dan Roth IRA. Didalam tradisional 401 (k) pelan, sumbangan dibuat atas dasar pra-cukai. Pelaburan tumbuh bebas cukai, tetapi sumbangan dan pendapatan pelaburan dikenakan cukai apabila dana ditarik balik dari akaun (biasanya bersara). Sebaliknya, sumbangan kepada rancangan Roth 401 (k) dibuat daripada pendapatan selepas cukai. Walau bagaimanapun, pelaburan tumbuh bebas cukai, dan pendapatan pelaburan tidak pernah dikenakan cukai - bahkan selepas pengeluaran.
Carta perbandingan
Perbezaan - Persamaan -| 401 (k) | Roth 401 (k) | |
|---|---|---|
| Pelan yang ditetapkan oleh | Majikan | Majikan |
| Had Sumbangan | Had sumbangan pekerja sebanyak $ 18,000 (di bawah umur 50 tahun), $ 24K (50+); had dikenakan kepada jumlah gabungan yang disumbangkan kepada 401k dan Roth 401k. Sumbangan pekerja dan majikan mestilah kurang 100% gaji pekerja atau $ 53,000. | 2018: $ 18.5K (di bawah umur 50 tahun), $ 24.5K (50+); 2014: $ 17.5k (di bawah 50), $ 23K (50+); had dikenakan ke jumlah gabungan yang disumbangkan kepada 401 (k) dan Roth 401 (k). Sumbangan pekerja dan majikan mestilah kurang 100% gaji pekerja atau $ 53K |
| Had Pendapatan | Secara umumnya tidak, tetapi agak rumit kerana peraturan HCE (pekerja yang sangat berpolihan) | Tiada |
| Sumbangan majikan | Selalunya | Tidak. Sesetengah majikan menawarkan sumbangan yang sepadan tetapi mereka mesti diperuntukkan ke dalam akaun sebelum cukai, seperti 401 (k). |
| Pelaburan dalam akaun | Stok, Bon, Reksa Dana. Keuntungan modal, dividen, dan faedah dalam akaun tidak menanggung liabiliti cukai. | Stok, Bon, Reksa Dana. Keuntungan modal, dividen, dan faedah dalam akaun tidak menanggung liabiliti cukai. |
| Implikasi Cukai | Wang didepositkan sebagai cukai tertunda dan tumbuh bebas cukai dalam akaun. Keuntungan dalam akaun tidak dikenakan cukai. Pengagihan dari akaun dianggap sebagai pendapatan biasa dan dikenakan cukai dengan sewajarnya. (beberapa pengecualian untuk sumbangan selepas cukai di mana dibenarkan) | Wang yang diketepikan untuk Roth 401k dikenakan cukai, tetapi sekali disimpan dalam akaun, tumbuh bebas cukai dan tidak tertakluk kepada cukai semasa pengeluaran. |
| Pengagihan | Pengagihan boleh bermula pada umur 59 1/2 atau lebih awal jika pemilik menjadi kurang upaya. | Pengagihan boleh bermula jika 2 syarat dipenuhi: (1) sumbangan paling awal kepada akaun sekurang-kurangnya 5 tahun yang lalu, dan (2) pemilik melebihi umur 59 1/2 atau menjadi kurang upaya. |
| Pengagihan paksa | Mesti mula mengeluarkan dana pada usia 70 1/2 kecuali pekerja masih bekerja. Penalti adalah 50% daripada pengedaran minimum | Mesti mula mengeluarkan dana pada usia 70 1/2 kecuali pekerja masih bekerja. |
| Meminjam terhadap Akaun | Bergantung kepada pelan itu, pinjaman terhadap dana dalam akaun dibenarkan sehingga 50% daripada nilai akaun tetapi hanya jika masih bekerja dengan majikan yang sama. | Bergantung kepada pelan itu, pinjaman terhadap dana dalam akaun dibenarkan sehingga 50% daripada nilai akaun tetapi hanya jika masih bekerja dengan majikan yang sama. |
| Pengeluaran Awal | Penalti 10% ditambah cukai. Pengeluaran awal terhad kepada sumbangan pekerja; Sumbangan majikan tidak boleh ditarik balik awal. Pengecualian untuk kesulitan kewangan, tetapi penalti 10% dikenakan walaupun dalam kes tersebut. | Tiada penalti selagi pekerja tidak memanfaatkan keuntungan pelaburan mereka. Pengeluaran bebas cukai untuk orang yang berumur 59 tahun ke atas bermula selepas mereka mempunyai akaun mereka sekurang-kurangnya lima tahun |
| Pengeluaran Awal untuk Perbelanjaan Perubatan | Perbelanjaan perubatan tidak dilindungi oleh insurans untuk pekerja, pasangan, atau tanggungan tertakluk kepada penalti 10% | Bahagian cukai perbelanjaan perubatan yang tidak dilindungi oleh insurans untuk pekerja, pasangan, atau tanggungan tertakluk kepada penalti 10%. Pada masa-masa, penalti diketepikan bergantung kepada majikan serta keseriusan penyakit. |
| Pengeluaran Awal untuk Pembeli Rumah | Pembelian kediaman utama dan mengelakkan rampasan atau pengusiran kediaman utama dikenakan penalti 10% | Sebahagian daripada pembelian rumah pertama dan mengelakkan rampasan atau pengusiran kediaman utama dikenakan penalti 10%. |
| Pengeluaran Awal untuk Perbelanjaan Pendidikan | Pembayaran perbelanjaan pendidikan menengah dalam tempoh 12 bulan lepas untuk pekerja, pasangan, atau tanggungan tertakluk kepada penalti 10% | Bahagian boleh bayar pembayaran perbelanjaan pendidikan menengah dalam tempoh 12 bulan yang lalu bagi pekerja, pasangan, atau tanggungan tertakluk kepada penalti 10%. |
| Penukaran | Selepas penamatan pekerjaan, boleh dilancarkan ke IRA atau Roth IRA. Apabila digulung ke cukai IRA Roth perlu dibayar pada tahun penukaran | Boleh dilancarkan ke Roth IRA. |
| Pengeluaran | Dikira sebagai pendapatan biasa | Tidak dikenakan cukai, dengan mengambil kira pengeluaran yang layak dalam persaraan. |
| Menukar Institusi | Boleh beralih kepada pelan 401 (k) majikan yang lain atau kepada IRA (tradisional) di sebuah institusi bebas | Boleh beralih ke majikan lain Roth 401 (k) jika ditawarkan, atau kepada Roth IRA secara bebas, tetapi tidak kembali kepada 401 (k) |
Isi kandungan: 401 (k) vs Roth 401 (k) Rancangan
- 1 Sumbangan
- 1.1 Pemadanan Majikan
- 1.2 Sumbangan Sumbangan
- 2 Implikasi Cukai
- 3 Had pendapatan
- 4 Penalti Penarikan
- 5 Pengagihan
- 5.1 Pengedaran Paksa
- 5.2 Pertimbangan Lain
- 6 Menukar Majikan
- 7 Tradisional vs Roth 401 (k): Cara Pilih
- 7.1 Lain-lain Kebaikan dan Kekurangan
- 8 Rujukan
Sumbangan
Dengan rancangan 401 (k) yang ditaja oleh syarikat, pekerja menyumbang dana sebelum cukai dari gaji mereka. Majikan kadangkala memadankan sumbangan sehingga had tertentu. Sumbangan kepada rancangan Roth 401 (k) dibiayai menggunakan pendapatan selepas cukai. Seperti 401 (k) tradisional, pelan Roth 401 (k) juga boleh menyertakan majikan yang sesuai, tetapi sumbangan yang dibiayai oleh majikan itu dianggap seperti 401 (k) tradisional iaitu mereka harus dihantar ke akaun 401 (k) satu komponen setiap Roth 401 (k) yang mempunyai pemadanan majikan. Juga, dana ini tertakluk kepada cukai apabila ia ditarik balik.
Pemadanan Majikan
Pemanis popular dalam rancangan 401 (k) adalah pemadanan majikan; Perniagaan sering menyesuaikan sumbangan pekerja kepada rancangan 401 (k) sebagai insentif untuk menyertai rancangan persaraan. Ini pada dasarnya "wang percuma" atau bonus untuk pekerja, dan tidak bijak untuk tidak memanfaatkannya.
Rook dengan Roth 401 (k) merancang adalah bahawa apa-apa sumbangan yang sesuai dari majikan mesti dibayar kepada pelan tradisional 401 (k), yang perlu ditubuhkan sebagai tambahan kepada Roth 401 (k). Ini menimbulkan beban pentadbiran, yang banyak mengelakkan perniagaan dengan tidak menawarkan rencana Roth 401 (k) sama sekali.
Had Sumbangan
Sehingga 2015, sumbangan tahunan maksimum yang dibenarkan oleh individu untuk membuat rancangan 401 (k) (tradisional atau Roth) ialah $ 18,000 bagi orang di bawah 50 tahun, dan $ 24,000 bagi mereka yang berumur lebih dari 50 tahun. iaitu pekerja yang berumur lebih dari 50 tahun dibenarkan membuat "caruman tangkapan" sehingga $ 6,000 setahun. Had yang sama bagi tahun 2014 adalah $ 17,500 (di bawah 50) dan $ 23,000 (lebih 50). Perhatikan bahawa had ini adalah untuk sumbangan pekerja kepada 401 (k), 403 (b), kebanyakan 457 rancangan, dan Pelan Simpanan Simpanan Kerajaan persekutuan.[1] Oleh itu, ia terpakai untuk rancangan 401 (k) dan Roth 401 (k).
Di samping had sumbangan majikan, IRS juga menetapkan had jumlah sumbangan oleh majikan dan pekerja yang digabungkan. Untuk tahun 2015, had ini ialah $ 53,000 untuk pekerja di bawah 50 dan $ 59,000 untuk pekerja berumur lebih dari 50 tahun.
Implikasi Cukai
Sumbangan 401k adalah pra-cukai, yang menurunkan pendapatan yang dikenakan cukai. Walau bagaimanapun, mereka tertakluk kepada cukai apabila wang ditarik balik. Ini bermakna bahawa mereka lebih berfaedah kepada orang yang berada dalam kurungan cukai yang lebih tinggi, dan mengharapkan untuk tetap berada di pendakap yang sama, atau bergerak ke kurungan yang lebih rendah, setelah mereka bersara.
Wang yang dimasukkan ke Roth 401ks dikenakan cukai seperti pendapatan biasa. Walau bagaimanapun, wang yang disimpan dalam Roth 401ks kemudian membiayai cukai bebas, dan tidak dikenakan cukai apabila ia ditarik balik. Ini bermakna bahawa mereka adalah paling berfaedah kepada orang, seperti orang muda, yang berada dalam kurungan cukai yang lebih rendah tetapi mengharapkan berada dalam kurungan cukai yang lebih tinggi apabila mereka bersara.
Had pendapatan
Tidak seperti rancangan IRA, tiada had pendapatan pada 401 (k) atau Roth 401 (k).
Penalti Penarikan
Terdapat gangguan bagi pengeluaran awal dari mana-mana pelan persaraan: tradisional 401 (k), IRA, Roth IRA atau Roth 401 (k). Sekiranya tidak ada keadaan luar biasa (seperti kematian, kecacatan, atau perbelanjaan perubatan yang signifikan), IRS mengenakan hukuman 10% atas pengeluaran awal.
Tetapi peraturannya sedikit berbeza untuk rancangan Roth vs tradisional 401 (k). Pertama, pengeluaran hanya bebas cukai jika mereka mula sekurang-kurangnya 5 tahun selepas sumbangan pertama dibuat kepada pelan tersebut. Kedua, pemilik akaun Roth tidak dihukum kerana mengeluarkan wang daripada pelan, dengan syarat mereka mengelak daripada menarik sebarang keuntungan pelaburan.
Pengagihan
Anda boleh mula mengambil wang dari 401k pada usia 59 & ½, atau jika pemilik menjadi kurang upaya. Cukai mesti dibayar atas pengagihan ini. Pemilik mesti mula menarik diri pada umur 70 dan setengah kecuali mereka masih bekerja. Pengeluaran awal biasanya tidak boleh dibuat semasa masih bekerja dengan majikan yang menubuhkan 401k. Jika tidak, terdapat penalti 10% ditambah cukai untuk pengeluaran awal.
Pengagihan dari Roth 401ks boleh bermula pada usia 59 dan setengah, selagi akaun dibuka selama sekurang-kurangnya 5 tahun, atau jika pemilik menjadi kurang upaya. Pengagihan bebas cukai.
Pengagihan paksa
Pemilik akaun 401 (k) dikehendaki mula mengambil pengagihan pada usia 70 ½. Tidak ada keperluan untuk rancangan Roth 401 (k).
Pertimbangan lain
Pelan Roth 401 (k) menawarkan beberapa kelebihan pada masa pengedaran. Khususnya, pengedaran dari rancangan Roth dikecualikan daripada formula yang menentukan premium Medicare Part B atau berapa banyak cukai yang dikenakan ke atas manfaat Jaminan Sosial. Di samping itu, rancangan 401 (k) boleh diluluskan kepada waris, tanpa cukai.
Mengubah Majikan
Apabila menukar majikan, 401k boleh dilancarkan ke IRA atau Roth IRA, atau boleh masuk ke dalam 401k yang disediakan oleh majikan baru.
Pelan Roth 401 (k) tidak boleh ditukar kepada 401 (k) s tradisional apabila perubahan individu majikan, tetapi mereka boleh dilancarkan ke Roth IRA atau pelan Roth 401k majikan lain.
Tradisional vs Roth 401 (k): Cara Pilih
Pilihan antara Roth 401 (k) dan 401 (k) tradisional merendahkan cukai. Menyumbang kepada 401 (k) tradisional merendahkan bil cukai anda sekarang dengan menangguhkan pencukaian apabila anda bersara dan menarik balik dana. Adalah mungkin bahawa bil cukai dalam persaraan akan lebih tinggi kerana:
- Anda akan membayar cukai bukan sahaja dari jumlah asal sumbangan tetapi juga semua pendapatan pelaburan dalam tahun-tahun intervensi.
- Pendapat cukai anda mungkin lebih tinggi dalam persaraan daripada sekarang.
Jadi bagi pekerja muda yang berabad-abad lamanya jauh dari persaraan, dan pendapatannya lebih rendah kerana mereka baru memulakan kerjayanya, rancangan Roth 401 (k) lebih masuk akal. Mereka tidak akan kalah banyak dalam cara sumbangan bebas cukai, dan pendapatan pelaburan mereka akan bebas cukai (dan mungkin besar kerana pelaburan mempunyai masa yang lebih lama untuk berkembang).
Sebaliknya, jika anda hampir bersara atau pendeposit cukai pendapatan anda adalah sangat tinggi, anda mungkin lebih baik memilih rancangan tradisional 401 (k) untuk menyumbang.
Keputusan untuk memilih pelan persaraan boleh dikenakan cukai, tetapi penjelasan jelas dalam video di bawah ini mungkin dapat membantu orang memahami dua rancangan yang lebih baik, dan juga membantu membuat keputusan antara 401 (k) dan Roth 401 (k):
Kelebihan dan Kekurangan lain
Pilihan pelan 401k boleh dibatasi dan boleh mempunyai yuran yang lebih tinggi yang berkaitan dengannya. Bagaimanapun, mereka boleh meminjam untuk meminjam dari simpanan persaraan mereka. Jika pengeluaran kesusahan dimasukkan ke dalam pelan, bayaran perbelanjaan pendidikan menengah, perbelanjaan perubatan atau bayaran balik rumah, tertakluk kepada penalti 10%. Perbelanjaan perubatan yang melebihi 7.5% daripada pendapatan seseorang boleh dikecualikan daripada penalti.
Tidak semua majikan menawarkan rancangan Roth 401k. Dana tidak boleh digunakan untuk membiayai pembayaran rumah, perbelanjaan pendidikan atau perbelanjaan perubatan.
Rujukan
- Rancangan Persaraan - irs.gov
- 401 (k) Panduan Sumber - irs.gov
- Memahami Roth 401k - smartmoney.com
- Wikipedia: Roth 401 (k)
- Mengumumkan Pelan Pelan Pencen 2015; Pembayar cukai boleh Menyumbangkan sehingga $ 18,000 ke rancangan 401 (k) mereka pada tahun 2015
