FSA vs HSA

FSA (Akaun Belanja Fleksibel) dan HSA (Akaun Simpanan Kesihatan) adalah akaun berfaedah cukai FSAHSABerdiri untuk Akaun Belanja Fleksibel Akaun Simpanan Kesihatan Siapa yang layak? Pekerja mendaftar dalam pelan kesihatan tradisional. Ahli-ahli yang didaftarkan dalam pelan kesihatan yang boleh dikurangkan (HDHP) yang tidak mempunyai pelan kesihatan bukan HDHP lain, termasuk perlindungan di bawah Medicare, pelan kesihatan pasangan atau akaun belanja fleksibel (FSA). Had sumbangan $ 2,650 (untuk 2018); $ 2,600 (untuk 2017) Perlindungan individu: $ 3,450 (2018); $ 3,400 (2017). Keluarga: $ 6,900 (2018); $ 6,750 (2017). Orang lebih dari 55 boleh membuat sumbangan tambahan "mengejar" sebanyak $ 1,000. Ini adalah had gabungan untuk sumbangan majikan + pekerja ke HSA. Siapa yang memiliki akaun itu? Majikan Pekerja Sumbangan tertakluk kepada cukai pendapatan? Tidak Tidak Adakah faedah terakru? Tidak Ya, tetapi jumlahnya berbeza-beza oleh bank HSA Sumbangan Biasanya pekerja, tetapi FSA boleh dibiayai secara pretasi oleh pekerja, majikan atau keduanya. Majikan dan Pekerja Pengeluaran dana Kebanyakan majikan membuat jumlah caruman tahunan yang tersedia dari awal tahun ini, walaupun akaun belum dibiayai sepenuhnya. Hanya dana yang dibayar oleh ahli yang ada untuk perbelanjaan penjagaan kesihatan. Sumbangan untuk pekerja yang lebih tua Tidak Ya, ahli berusia 55 hingga 65 boleh menyumbang sehingga $ 1,000 lebih kepada akaun mereka setahun. Sumbangan ini adalah potongan cukai pendapatan "di atas garisan". Kemudahalihan dan pelucuthakan Tidak mudah alih. Pekerja kehilangan wang yang tidak dibelanjakan dalam FSA apabila pekerjaan ditamatkan. Ya. Baki HSA tidak dibatalkan apabila ahli mengubah majikan atau rancangan kesihatan. Baki bawaan (atau peralihan) Terhad; Rancangan sama ada boleh membenarkan sehingga $ 500 gulung atau tempoh tangguh sehingga 90 hari pada tahun berikutnya dengan baki yang tidak terpakai dilucuthakkan. Ya; dana yang tidak digunakan akan dibawa ke tahun berikutnya. Perbelanjaan perubatan yang layak Perbelanjaan perubatan yang berkelayakan adalah seperti yang dinyatakan dalam pelan yang biasanya layak untuk potongan kos perubatan dan pergigian. contohnya. Salinan, insurans bersama, deductible, ubat preskripsi, pendakap, perbelanjaan pergigian dan mata wang. Perbelanjaan perubatan yang layak yang ditakrifkan di bawah IRC §213 (d), kecuali jumlah yang diedarkan untuk membayar premium insurans kesihatan. HSA boleh digunakan untuk membayar premium untuk Sambungan Sementara Liputan, Penjagaan Jangka Panjang, dan insurans kesihatan untuk pesara. Perbelanjaan bukan perubatan Dana FSA tidak boleh digunakan untuk perbelanjaan bukan perubatan. Item OTC mesti berada dalam senarai yang disediakan oleh IRS dan boleh didapati di laman web mereka. Dana HSA boleh digunakan untuk pengedaran penjagaan bukan kesihatan tetapi termasuk dalam pendapatan kasar dan tertakluk kepada denda 20% jika di bawah umur 65 tahun. Bukti perbelanjaan diperlukan? Ya, melainkan perbelanjaan itu untuk mana-mana yang membayar bersama untuk ubat atau bayar yang dikaitkan dengan pelan perubatan. Tidak; Walau bagaimanapun, ahli itu perlu bersedia untuk meneguhkan kepada IRS perbelanjaan yang telah ditanggung, amaun perbelanjaan, dan kelayakannya. Akses Wang boleh diakses sebelum dibayar Hanya dana yang dibayarkan boleh diakses. Tamat Semua wang dalam FSA akan tamat dan hilang pada penghujung tahun, sehingga $ 500 boleh dilancarkan pada tahun rancangan seterusnya. Tidak pernah tamat tempoh atau hilang Pilihan Pelaburan Tidak Ya, tetapi berbeza dengan bank HSA Perubahan kepada sumbangan Hanya untuk acara yang layak, seperti perkahwinan, perceraian, kelahiran, atau semasa pendaftaran terbuka. Pada asas bulanan (atau gaji)

Kandungan: FSA vs HSA

1 Apa itu FSA?
2 Apa itu HSA?
3 Kelayakan
- 3.1 Adalah pelan yang boleh dikurangkan?
4 Sumbangan Sumbangan
5 Pemilikan dan Kemampuan Akaun
6 Akses
7 Perubahan sumbangan
8 Rollover dana yang tidak digunakan
9 Perbelanjaan yang Dilindungi
10 Faedah
11 Implikasi Cukai
12 Cara Pilih
13 Rujukan

Apa itu FSA?

FSA bermaksud Akaun Belanja Fleksibel. Ia membenarkan pekerja mengetepikan sebahagian daripada gaji mereka untuk membayar perbelanjaan yang layak seperti penjagaan perubatan atau tanggungan. Pengagihan dana dari FSA tidak dikenakan cukai. Ia dimiliki oleh majikan dan apa-apa jumlah yang tidak digunakan / tidak dituntut hilang.

Apakah HSA?

HSA bermaksud Akaun Simpanan Kesihatan. Ia dibiayai oleh individu yang menggunakan pendapatan sebelum cukai dan boleh didapati untuk mereka yang mendaftar dalam rancangan kesihatan tinggi yang boleh ditolak. Pengagihan dana dari HSA tidak dikenakan cukai jika digunakan untuk perbelanjaan perubatan. Dana dimiliki oleh individu, dibawa dari tahun ke tahun, dan tidak dibatalkan apabila individu berubah majikan atau rancangan kesihatan.

Video ini membandingkan manfaat dan kekurangan FSA kepada HSA:

Kelayakan

Kelayakan untuk FSA ditetapkan oleh majikan dan majikan mempunyai kelonggaran lengkap untuk menawarkan pelbagai kombinasi faedah dalam merekabentuk rancangan mereka. Sebagai contoh, mereka yang mempunyai pelan potongan tinggi mungkin terhad kepada FSAs "tujuan terhad" yang digunakan untuk pergigian, penglihatan dan perbelanjaan bukan perubatan lain. Pekerja boleh mengambil bahagian dalam FSA walaupun mereka tidak dilindungi oleh mana-mana pelan kesihatan yang ditaja oleh majikan. Orang yang bekerja sendiri tidak layak mendapat FSA.

Individu layak mendapat HSA jika mereka mempunyai pelan kesihatan yang boleh dikurangkan tinggi (HDHP). Pada tahun 2015, ini bermakna pelan yang boleh ditolak sekurang-kurangnya $ 1,350 untuk individu atau keluarga yang boleh ditolak sekurang-kurangnya $ 2,600. Individu tidak boleh dilindungi oleh insurans kesihatan bukan HDHP lain atau Medicare, dan tidak boleh bergantung kepada pulangan cukai lain.

Adalah pelan yang boleh ditolak tinggi?

Yang boleh ditolak boleh dibayar dari HSA, yang pada dasarnya bermaksud membayar perbelanjaan perubatan dengan pendapatan bebas cukai. Dan pelan potongan yang tinggi biasanya memberikan liputan yang lebih baik (copai rendah dan insurans bersama) selepas deduktif dipenuhi. Jadi pelan tinggi yang boleh ditolak adalah pilihan yang baik untuk keluarga yang menjangkakan sama ada sedikit tanpa perbelanjaan perubatan, atau kadang-kadang untuk keluarga yang memerlukan banyak perkhidmatan perubatan sepanjang tahun.

Had Sumbangan

Had sumbangan FSA ditetapkan oleh majikan. Bermula 2013, had tahunan akan dihadkan pada $ 2,500 untuk sumbangan pekerja yang dibuat melalui potongan gaji. Had $ 2,500 ini tidak digunakan untuk sumbangan bukan elektif yang dibuat oleh majikan - kadang-kadang dipanggil kredit flex. Had kekal tidak berubah untuk tahun 2015.

Pada tahun 2015, had sumbangan tahunan kepada HSA adalah $ 3,350 untuk liputan individu dan $ 6,650 untuk keluarga. Orang yang berusia di atas 55 tahun, dan yang berusia 55 tahun dalam tahun kalendar, boleh membuat sumbangan tambahan "mengejar" sebanyak $ 1,000. Had ini digunakan untuk sumbangan gabungan dari pekerja dan majikan.

Pemilikan Akaun dan Kemudahalihan

Akaun FSA dimiliki oleh majikan. Akaun HSA dimiliki oleh individu. Ini bermakna apabila individu menamatkan pekerjaan, dana yang tidak digunakan dalam FSA dilupuskan. Walau bagaimanapun, dana yang tidak digunakan dalam HSA terus dimiliki oleh individu. Pengagihan dari HSA boleh dibuat bebas cukai jika digunakan untuk perbelanjaan perubatan semasa mendaftar dalam pelan yang boleh ditolak tinggi. Dalam kes lain, pengedaran masih boleh dibuat dari HSA tetapi tertakluk kepada cukai pendapatan dan penalti 10%.

Akses

Sesetengah majikan struktur FSA mereka supaya jumlah keseluruhan sumbangan tahunan boleh diakses pada bila-bila masa (contohnya, pada bulan Januari), walaupun belum semua dibayar. Walau bagaimanapun, sebarang wang dalam FSA yang belum dibelanjakan menjelang akhir tahun ini hilang dan dikembalikan kepada syarikat. Jika, bagaimanapun, anda meninggalkan syarikat dan telah membelanjakan lebih daripada yang telah dibayar setakat tahun itu, anda tidak perlu membayar balik.

Di HSA, anda hanya boleh mengakses wang yang telah didepositkan, tetapi dana yang tidak digunakan kekal dalam akaun selama-lamanya.

Perubahan kepada sumbangan

Sumbangan kepada FSA hanya dapat diubah selepas kejadian tertentu, seperti perkahwinan, perceraian dan kelahiran anak, atau semasa tempoh pendaftaran terbuka.

Sumbangan HSA boleh ditukar secara bulanan.

Rollover dana yang tidak digunakan

Dengan HSA, dana itu dimiliki oleh pekerja dan mereka melangkah semula, dana yang disumbangkan tetapi tidak digunakan pada tahun 2015 boleh digunakan untuk perbelanjaan perubatan pada 2016 atau pada mana-mana tahun di masa hadapan.

Peraturan untuk FSA adalah sedikit lebih rumit. Pada mulanya, FSAs menggunakannya atau menggunakannya. Jika dana yang disumbangkan pada tahun 2014 tidak digunakan pada tahun 2014, pekerja kehilangan akses kepada mereka. Terdapat satu pengecualian, walaupun. Majikan boleh memilih untuk menawarkan tempoh tangguh dua bulan setengah pada tahun berikutnya untuk menggunakan dana iaitu, anda mempunyai sehingga Mac 2015 untuk menggunakan dana FSA 2014 anda. Bermula 2014, IRS menukar peraturannya untuk membolehkan pilihan rollover terhad. Majikan kini boleh membenarkan pekerja mereka sama ada tempoh tangguh dua bulan dan setengah pada tahun berikutnya untuk digunakan semua dana FSA yang tidak digunakan, atau pilihan untuk melancarkan sehingga $ 500 dari baki tahun sebelumnya.

Pilihan Rollover untuk rancangan FSA. Majikan boleh memilih untuk tidak menawarkan peralihan, peralihan $ 500 terhad untuk digunakan pada bila-bila masa pada tahun berikutnya, atau tempoh tangguh sehingga 15 Mac tahun berikutnya untuk digunakan semua dana yang tidak digunakan.^[1]

Perhatikan bahawa ini adalah keputusan pelan yang diperlukan. Pekerja tidak mempunyai pilihan untuk memilih satu atau yang lain pada akhir tahun. Oleh itu, adalah disarankan untuk memahami rancangan majikan sebelum memilih jumlah caruman FSA semasa pendaftaran terbuka.

Perbelanjaan yang Dilindungi

Terdapat banyak pertindihan di dalam perbelanjaan yang layak untuk akaun FSA dan HSA. Ini termasuk:

Perbelanjaan yang layak di bawah pelan ubat perubatan atau preskripsi, seperti deduktibles atau insurans bersama
Bekalan perubatan seperti penyokong atau bekalan pertolongan cemas
Perbelanjaan visi dan pergigian untuk anda atau tanggungan tanggungan cukai anda
Penjagaan pencegahan seperti fizikal tahunan, imunisasi, program bayi yang baik, mamogram, ujian Pap dan pemeriksaan kanser lain, serta perbelanjaan bukan perubatan seperti pergigian, ortodontik dan penglihatan.

Premium COBRA & Medicare adalah perbelanjaan yang layak untuk HSA tetapi tidak layak untuk perbelanjaan FSA. Satu lagi kelebihan untuk HSA adalah bahawa anda boleh menggunakan HSA untuk membayar perbelanjaan kesihatan yang berkelayakan untuk pasangan atau tanggungan layak yang layak, walaupun mereka tidak dilindungi di bawah pelan kesihatan tinggi yang boleh ditolak. Walau bagaimanapun, kelemahan adalah bahawa HSA tidak boleh digunakan untuk menampung perbelanjaan untuk rakan kongsi domestik sementara FSA biasanya adalah (bergantung kepada bagaimana majikan telah menetapkannya).

Sehingga 2012, ubat dan kontrasepsi kaunter adalah perbelanjaan yang layak di bawah FSA. Walau bagaimanapun, preskripsi kini diperlukan untuk sebarang ubat (selain daripada insulin) untuk memenuhi syarat sebagai perbelanjaan FSA.

Contoh lain dari perbelanjaan yang TIDAK layak untuk pembayaran balik adalah vitamin, urut, dan pembedahan kosmetik.

Faedah

FSA tidak mendapat faedah, sementara HSA lakukan.

Implikasi Cukai

Sumbangan FSA dibuat atas dasar sebelum cukai melalui potongan gaji. Ini bermakna sumbangan yang dibuat kepada FSA tidak tertakluk kepada cukai pendapatan.

HSA mendapat faedah dan sumbangan bebas cukai adalah deduktif cukai. Pengeluaran yang berkelayakan juga tidak didaftarkan, tetapi pengeluaran tidak berkelayakan adalah tertakluk kepada cukai pendapatan dan penalti 10%.

Harus diingat bahawa kedua-dua sumbangan FSA dan HSA hanya menghindari cukai pendapatan; mereka masih tertakluk kepada cukai Sosial dan Medicare.

Cara Pilih

Individu tidak boleh menggunakan kedua-dua FSA dan HSA. Mereka yang menerima Medicare atau tidak mempunyai pelan kesihatan yang tinggi boleh tidak menyumbang kepada HSA tetapi boleh menyumbang kepada FSA. Walau bagaimanapun, anda hanya boleh membuka FSA jika ditawarkan oleh majikan anda. Mereka yang muda dan tunggal mungkin lebih suka HSA untuk FSA, kerana sumbangan yang tidak digunakan tidak luput pada penghujung tahun atau jika individu mengubah pekerjaan, yang membolehkan mereka menyimpan jumlah yang besar sepanjang hayat mereka. Mereka yang mempunyai kos perubatan yang agak konsisten sepanjang tahun, atau yang mungkin perlu menggunakan wang dari skim ini pada awal tahun, mungkin lebih suka FSA.

Rujukan

Panduan IRS mengenai HRA, HSA dan FSA
Carta perbandingan untuk HRA, HSA, FSA dan LCFSA untuk pekerja persekutuan
Pilihan pelan kesihatan untuk pekerja persekutuan
Peraturan pengalihan FSA
Wikipedia: Akaun simpanan kesihatan # Manfaat
Wikipedia: Akaun perbelanjaan yang fleksibel

Kewangan